2. napirendi pont
ELŐTERJESZTÉS
Az Intézményi Társulás
2011. november 23-i ülésére
2011. november 23-i ülésére
| Tárgy: | A társulás intézményeinek 2012. évi ellenőrzési terve | |
| Készítette: | Tóthné Gál Julianna | |
| Előterjesztő: | Várfi András polgármester |
Tisztelt Társulási Ülés!
Az Önkormányzatok éves ellenőrzési tervkészítési kötelezettségét jogszabály is előírja:
- a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (IX. 26.) kormányrendelet, melynek alapján 2004. évtől éves ellenőrzési tervet kell készíteni.
- A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény, amely a 2005. évi XCII. törvénnyel történő módosítását követően (2005. szeptember 16. napjától hatályba lépő változásokkal) ad törvényi súlyt az éves ellenőrzési tervkészítési kötelezettségnek.
Az éves ellenőrzési terv készítésére vonatkozó szabályokat a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) kormányrendelet VIII. fejezetének „ A belső ellenőrzés tervezése” című része tartalmazza.
A belső ellenőrzés tervezése során figyelembe vételre került az államháztartási törvény azon előírása, miszerint a belső ellenőrzési tevékenység során szabályszerűségi, pénzügyi, rendszer- és teljesítmény ellenőrzéseket kell végezni.
A 2012. évre vonatkozó ellenőrzési terv összeállításakor figyelembe vételre kerültek az előző időszakban végzett ellenőrzések tapasztalatai, továbbá, hogy mely területeken esedékes és szükséges a gazdálkodás felülvizsgálata valamint az Állami Számvevőszék ellenőrzési jelentésében foglalt megállapítások.
2008. január 1-től a Szarvasi Kistérségi Társulással kötött megállapodás alapján a belső ellenőrzési feladat ellátását a Szarvasi Kistérségi Társulás által foglalkoztatott belső ellenőr végzi.
A belső ellenőrzés célja, hogy elősegítse a közpénzekkel történő hatékony, eredményes és szabályszerű gazdálkodást.
Az önkormányzatnak, mint gazdálkodó szervnek kötelessége (és egyben érdeke is) saját egyéni ellenőrzési rendszerét kialakítani, működését megszervezni és a megállapításait folyamatosan hasznosítani.
Jelen előterjesztésben az Intézményi Társulás Képviselő-testületei elé terjesztjük elfogadásra a Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskola, a Térségi Szociális Gondozási Központ valamint a Térségi Humánsegítő Szolgálat 2012. évi ellenőrzési ütemtervét.
|
Ellenőrzési feladat
|
Ellenőrizendő időszak
|
Azonosított kockázati tényezők
|
Ellenőrzés célja
|
Várható időtartama
|
Ellenőrzési kapacitás meghat.
|
Ellenőrzés módszere, típusa
|
|
A 2011. évi normatív állami hozzájárulás elszámolásának ellenőrzése az intézményeknél
A költségvetési tv. 3. és 8. sz. melléklete alapján
|
2011.01.01-től
2011.12.31-ig
|
Szabályszerűen igénybe vehető források le nem igénylése, jogszabály helytelen értelmezése, alátám. dokumentum hiánya, többletigénylés, visszafizetési kötelezettség
|
Önkormányzati elszámolás alátámasztása, jogszabályi megfelelősség biztosítása.
|
január hónap
|
25 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, pénzügyi ellenőrzés (témaellenőrzés)
|
|
A Térségi Szociális Gondozási Központ átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása
|
2010.01.01-től
2011.12.31-ig
|
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.
|
A működés és gazdálkodás áttekintése,
hatékonyságának ellenőrzése.
|
április hónap
|
12 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
|
Kérem a Tisztelt Intézményi Társulást, hogy az intézmények 2012. évi ellenőrzési ütemtervét elfogadni szíveskedjen.
Döntési javaslat
"A társulás intézményeinek 2012. évi ellenőrzési terve "
Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: ÁLTALÁNOS ÜGYEK
Az Intézményi Társulás a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.
Gyomaendrőd-Csárdaszállás-Hunya Intézményi Társulás - Csárdaszállás Község, Hunya Község, valamint Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete - az alábbiak szerint elfogadja a Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskola, a Térségi Szociális Gondozási Központ valamint a Térségi Humánsegítő Szolgálat 2012. évi ellenőrzési tervét.
Gyomaendrőd-Csárdaszállás-Hunya Intézményi Társulás
2012. évi ellenőrzési terve
Ellenőrzési feladat | Ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Ellenőrzés célja | Várható időtartama | Ellenőrzési kapacitás meghat. | Ellenőrzés módszere, típusa |
A 2011. évi normatív állami hozzájárulás elszámolásának ellenőrzése az intézményeknél A költségvetési tv. 3. és 8. sz. melléklete alapján | 2011.01.01-től 2011.12.31-ig | Szabályszerűen igénybe vehető források le nem igénylése, jogszabály helytelen értelmezése, alátám. dokumentum hiánya, többletigénylés, visszafizetési kötelezettség | Önkormányzati elszámolás alátámasztása, jogszabályi megfelelősség biztosítása. | január hónap | 25 revizori nap | Szabályszerűségi-, pénzügyi ellenőrzés (témaellenőrzés) |
A Térségi Szociális Gondozási Központ átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása | 2010.01.01-től 2011.12.31-ig | Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. | A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése. | április hónap | 12 revizori nap | Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
Határidők, felelősök:
Határidő: azonnal