7. napirendi pont

ELŐTERJESZTÉS

Az Ügyrendi, Oktatási, Kulturális, Kisebbségi és Esélyegyenlőségi Bizottság
2012. április 18-i ülésére

Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 91. § (1) bekezdése értelmében a jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

 

Az önkormányzatok, így Gyomaendrőd Város Önkormányzata gazdasági-pénzügyi helyzetét is az elmúlt évekhez képest a rendelkezésre álló források körének folyamatos szűkülése jellemezte. 2008. évben még több, mint 858 millió Ft összegű normatív állami támogatásból gazdálkodhattunk, mely támogatás 2009. évre 40 millió Ft-tal csökkent, majd 2010. évben az előző évhez képest további 111 millió Ft-os csökkenést szenvedett el az önkormányzat. Ennek oka egyrészt a tanulói létszám, az ellátotti létszám csökkenése, másrészt a normatívák fajlagos összegének csökkenése, illetve a 2009. évi csökkenésben mindezen tényezők mellett szerepet játszott az a tény, hogy felfüggesztésre került a közszférában dolgozók 13. havi juttatása, a 2010-es visszaesés okai között szerepel továbbá a munkaadót terhelő járulék mértékének 32%-ról 27%-ra történő módosítása, valamint számos normatív bevétel megszűntetése (pl. közösségi közlekedés normatívája, a sport feladatokhoz biztosított támogatás, a közművelődési feladatokhoz nyújtott támogatás, diáksport támogatás stb.). 2011. évben 2 millió Ft-tal csökkent a feladatellátáshoz igénybevett normatív támogatás összege. 2010. évhez képest a változás elsősorban nem az összegszerűségben mutatkozik, hanem inkább a normatíva szerkezetében. Több területen csökkent a normatív hozzájárulások száma, a szociális alapszolgáltatások jogcímrendszere egyszerűsödött, a közoktatás területén az alapfokú művészetoktatáshoz, a kollégiumok működtetéséhez kapcsolódó összes hozzájárulás az ágazat alapnormatívájában jelent meg. A korábbiakban egyedi pályázati típusú igénylés helyett 2011. évben normatív módon jutott hozzá egyes forrásokhoz az önkormányzat. Ilyenek voltak pl. az informatikai támogatás, az érettségi és szakmai vizsgák lebonyolításának támogatása, az óvodáztatási támogatás.

 

A lakosságszámhoz kapcsolódó állami normatívák összege is évek óta csökkenő tendenciát mutat, mivel a település lakosságszáma folyamatosan csökken.

 

Lakosságszám alakulása:

A működéshez szükséges bevételi források csökkenése mellett az Önkormányzat továbbra is alapvető céljaként fogalmazta meg a kötelező feladatok végrehajtása mellett a korábbi években vállalt nem kötelező feladatok teljesítését, valamint a működőképesség, finanszírozó képesség megőrzése mellett a fejlesztési célok megvalósítását.

 

Gyomaendrőd Város Önkormányzata 2011. évben az alábbi – intézményi szerkezetet és létszámot érintő – döntéseket hozta:

A Polgármesteri Hivatal nyitó létszáma - a hozzátartozó feladatokkal együtt – 2011. évben 66 fő, mely év végére 63 főre csökkent:

 

2008. január 1. napjától Gyomaendrőd Város Önkormányzata a Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulásához csatlakozott.

Gyomaendrőd, Csárdaszállás és Hunya önkormányzatok képviselő testületei között 2005. évben létrejött a Gyomaendrőd –Csárdaszállás- Hunya települési önkormányzatok jogi személyiséggel nem rendelkező társulása. A feladat ellátás minden évben növekedett. 2005. évben a társulás tevékenységi köre az alapfokú nevelési –oktatási, óvodai nevelésre terjedt ki. 2006. év júliusától létrejött a Városi Családsegítő Központ jogutódja a Térségi Humánsegítő Szolgálat, melynek keretében ellátandó térségi feladat a Családsegítő szolgálat, a Szociális információszolgálat és a Gyermekjóléti szolgáltatás. Pedagógiai szakszolgálat körében ellátandó térségi feladat a nevelési tanácsadás, logopédiai ellátás és a gyógytestnevelés. 2007. március 1. napjával a Városi Gondozási Központ átalakult térségi feladatot ellátó intézménnyé. Szociális alapszolgáltatási feladatok körében a Térségi Szociális Gondozási Központ feladatokat (házi segítségnyújtás, idősek nappali ellátása, közösségi ellátás) lát el Hunya és Csárdaszállás települések közigazgatási területein is. 2008. május 1. napjától a szociális étkeztetés feladat ellátása Hunya közigazgatási területére is kiterjesztésre került.

 

Az Okmányiroda továbbra is körzetközponti feladatokat lát el. Az okmányiroda működési területéhez Hunya és Gyomaendrőd település tartozik. Jelenleg 5 munkaállomással rendelkezik. Az iroda hatáskörébe tartozó feladatok az alábbiak:

          személyazonosító igazolványokkal kapcsolatos feladatok

          személyazonosítóval és a lakcímről szóló hatósági bizonyítvánnyal kapcsolatos feladatok

          vezetői engedélyek kiadása

          gépjármű ügyintézések

          vállalkozói igazolványokkal kapcsolatos feladatok

          útlevél ügyintézés

          mozgáskorlátozottak parkolási igazolvány kiállítása

 

A 343/2006. (XII.23.) Kormányrendelet szerint az I. fokú építési hatósági jogkört önkormányzatunk Gyomaendrőd város és Hunya község vonatkozásában gyakorolja.

 

A Gyámhivatal Gyomaendrőd székhellyel látja el Gyomaendrőd és Hunya település vonatkozásában a hatósági feladatokat.

 

2011. évben az ellenőrzési ütemtervnek megfelelően végezte a belső ellenőr a munkáját. 2010. január 1-jétől a belső ellenőrzési feladatok ellátása a Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulásának keretei között történik. Az elvégzett éves ellenőrzésekről, észrevételekről, a feltárt hiányosságokról és a hibák megszűntetésére irányuló intézkedésekről külön előterjesztés keretében kap a testület részletes tájékoztatást 2012. áprilisában.

 

Az Állami Számvevőszék 2011. évi ellenőrzési tervének részét képezte a városi önkormányzatok pénzügyi helyzetének áttekintése. Az ellenőrzött önkormányzatok között Gyomaendrőd is helyet kapott. Az ellenőrzés 2011. szeptember közepén indult egy adatgyűjtési szakasszal, melyet helyszíni ellenőrzés követett.

Az ellenőrzött időszak: 2007-2011. első féléve volt. A záró helyszíni egyeztetést 2011. november 15-én végezték el a számvevők.

Gyomaendrőd Város Önkormányzata 2012. február 1-jén kapta kézhez az ellenőrzés jelentés tervezetét, melyben 5 megállapítást, javaslatot fogalmaztak meg. Az intézkedési tervet 2012. február végén postáztuk az ÁSZ részére.

 

Az Államkincstár 2011. évben a pénzügyi-gazdálkodási folyamatokat helyszíni ellenőrzés keretében nem vizsgálta.

A Határ Győző Városi Könyvtárnál 2011-ben a II. negyedévre vonatkozóan, kiutalás előtti adóellenőrzésre került sor a Nemzeti Adó- és Vámhivatal részéről. A vizsgálatot kiterjesztették az I. negyedévre is, mivel a 402 E Ft összegű ÁFA visszaigénylés tartalmazta az előző időszakról áthozott követelés összegét is. Az ellenőrzés lényege az volt, hogy jogosult-e az intézmény az ÁFA visszaigénylésre, illetve a visszaigényelt összeg mértékének a vizsgálata. Az ellenőrzés és a többszöri személyes egyeztetés eredményeként az adóhatóság megállapította, hogy a teljes körű visszaigénylés érdekében  - a jogszabályi előíráson alapuló és a Képviselő-testületi döntés alapján megállapított  - ingyenesen nyújtott szolgáltatások után is be kell fizetni az ÁFÁ-t. A vizsgálat során az is tisztázódott, hogy a kulturális intézményeknél a jogszabályi rendelkezések változásából adódóan  nem egységes a joggyakorlat. Az adóhatóság a vizsgálat során a Városi Könyvtár terhére szóló körülményt nem tapasztalt. A Városi Könyvtár által visszaigényelt ÁFA összege csökkentésre került az ingyenesen nyújtott szolgáltatások után fizetendő ÁFA összegével, így a 402 E Ft összegű ÁFA visszaigényléssel szemben 254 E Ft összegű ÁFA kiutalás történt a NAV részéről.

Az év során törekedtünk az egyes gazdasági döntések meghozatala előtt a döntések kockázatának vizsgálatára, az adott kötelezettségvállalás előnyeinek és hátrányainak ismertetésére.  

 

2011. évben önkormányzatunkat érintő folyamatban lévő peres ügyek az alábbiak:

Az egyeztető tárgyalás során az álláspontok nem közeledtek, ezért a tulajdonos önkormányzatok úgy döntöttek, hogy jogalap nélküli gazdagodás megtérítése iránt pert indítanak a Remondis Kft. ellen. A jogi képviselettel Dr. Soós Tibor ügyvédet (Budapest, Hűvösvölgyi út 81.) bízták meg. Az ügyvéd úr a keresetlevelet elkészítette és 2012. március 27-én benyújtotta az illetékes Törvényszékhez. Mindezek mellett 2009. év végén a 9 tulajdonos Önkormányzat létrehozta a Gyomaendrődi Térségi Kommunális Szolgáltató Társulást, mely 2010-ben rendelkezett arról, hogy a telep üzemeltetését a tulajdonos önkormányzatok által létrehozandó gazdasági társaságra kell bízni. A Regionális Hulladékkezelő Kft.-t 2010. július 13-án jegyezte be a cégbíróság, mely május hónaptól elő társaságként működött. A társulás megalapításakor a gesztor önkormányzat a tulajdonosi jogok gyakorlásával kapcsolatos hatáskörét a Társulási Tanácsra ruházta át. 2010. októberében megtörtént a tulajdonviszonyok rendezése, melynek eredményeképp az egyes tulajdonosi részarányok a vagyontárgyat létrehozó önkormányzatok könyveibe és tulajdonába kerültek.

 

A 2010. áprilisi I. fokú ítélettel szemben a felperesek fellebbezéssel éltek, így a per 2010. novemberében a Szegedi Ítélőtáblánál folytatódott. A II. fokú jogerős és végrehajtható ítélet 2011. januárjában született meg, melynek értelmében a Bíróság 3 ingatlanra vonatkozóan adásvételi szerződést hozott létre összesen 47.480 E Ft összegben. A bíróság ezen felül 27.098 E Ft összegű kártalanítás, 3.500 E Ft összegű perköltség és 700 E Ft összegű fellebbezési eljárási költség megfizetésére kötelezte az alperes önkormányzatokat.

A felperesek 2011. augusztus 25-i érkeztetéssel perújítási kérelmet terjesztettek elő, melyben előadták, hogy álláspontjuk szerint az Ítélőtábla jogellenesen, túlzottan alacsony mértékben állapította meg a 3 ingatlan vételárát. Álláspontjuk alátámasztása érdekében ingatlanforgalmi szakértői értékbecslést csatoltak a kérelemhez. A perújítás megengedhetősége kérdésében a Gyulai Törvényszék 2012. január 11-én tárgyalást tartott és megállapította, hogy a perújítási kérelem alaptalan, ezért elutasította azt. A felperesek a döntés ellen éltek fellebbezési jogukkal. A fellebbezést a Szegedi Ítélőtábla bírálja el.

 

Az önkormányzatnál a veszélyes hulladékok és környezetre káros anyagok kezelése a jogszabályi előírásoknak megfelelően történt, év végén készlet nem volt az ilyen jellegű anyagokból (floppy, elem, nyomtatópatron, akkumulátor stb.). A veszélyes hulladékok és környezetre káros anyagok átadásra kerültek a Gyomaendrődön veszélyes hulladékok kezelésére jogosult vállalkozás részére.

A FEUVE (Folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzés) működéséről a jegyző a Képviselő-testületnek jelen költségvetési beszámoló keretei között számol be. A FEUVE a költségvetési gazdálkodásért felelős szervezeti egység pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszere során alkalmazott eljárás, melynek célja a gazdálkodási folyamatok kapcsán a szabálytalanságok kialakulásának megelőzése, továbbá a hatékony gazdálkodás biztosítása, illetve a meghozott döntések végrehajtásának a kontrolálása.

 I . Szabálytalanságok kialakulásának megelőzése:

A szabálytalanságok megelőzésének egyik legfontosabb eleme, hogy a gazdálkodással foglalkozó köztisztviselők számára, hozzáférhetővé váljanak azok a normák, melyek alapján feladataikat ellátják. A pénzügyi irányítási és ellenőrzési feladatok magukban foglalják a pénzügyi döntéseket megelőző és azt megalapozó dokumentumoknak a megfelelő előkészítését is.

A beszámolóval érintett időszakban ezen a területen az alábbi intézkedések születtek:

1)       Minden hivatali dolgozó számára hálózaton hozzáférhetővé vált a korábbi időszaknak megfelelően a Complex Jogtár, melyhez kapcsolódóan a helyi adatbázis kezelőben folyamatosan vezetésre került a helyi rendeletek nyilvántartása. Megrendeltük az EU-s normákat tartalmazó kiegészítő adatbázist is. 2011. IV. negyedévében beállításra került a Complex Jogtár mellé az Opten Kft-től vásárolt Optijus Jogtár is, mely internetes elérésű hivatali dolgozóink részére.

2)       Folyamatosan aktualizálásra kerül a hatályos jogi normák alapján az egyes dolgozók munkaköri leírása. Az egyes munkakörökhöz tartozó hatásköri lista elérhető a hivatal köztisztviselői részére rendelkezésre álló elektronikus jogtárban.

3)       2007-ben megtörtént a kötelezettség vállalás, utalványozás, ellenjegyzési jogosultság felülvizsgálata, majd ennek 2010. évi átdolgozása. Az önkormányzat nevében kötelezettségvállalásra a polgármester jogosult. A jegyző, aljegyző, valamint a Városüzemeltetési és Vagyongazdálkodási Osztály vezetőjének kötelezettségvállalásra vonatkozó szabályait, feltételeit a Gazdálkodási szabályzatunk rögzíti.

4)       Felülvizsgálatra került a köztisztviselők rugalmas munkaidő beosztására vonatkozó szabályzata.

5)       A dolgozók részére a hivatal SZMSZ-e, Ügyrendje, egyéb szabályzatok, polgármesteri és jegyzői utasítások, a közigazgatási hivatal által kiadott tájékoztatók, valamint a köztisztviselők kötelező továbbképzésén szereplő elektronikus adathordozón kiadott továbbképzési anyagok, belső honlapon kerülnek közzétételre. Biztosításra került a kirendeltség, mint szervezeti egység részére, hogy a belső hálózat szerves részévé váljon.

6)       Az aljegyző közreműködésével létrehozásra került a szerződések elektronikus nyilvántartása, mely teljes körűen biztosítja az egyes kötelezettség vállalásokhoz kapcsolódó dokumentumok megismerhetőségét az érintettek részére.

7)       A szerződések nyilvántartási rendszerének kialakítását követően folyamatos ezen szerződések jogi végzettségű szakember által történő felülvizsgálata. 

8)       Szabályozásra került az intézményvezetők szabadság-nyilvántartása és szabadság kiadásának rendje.

Összességében a fenti intézkedések eredményeként folyamatosan biztosított, hogy a dolgozók a gazdálkodással valamint az egyéb munkavégzéssel kapcsolatos hatályos szabályokat és egyéb tájékoztató anyagokat megismerjék, a pénzügyi döntésekre vonatkozó dokumentumok a hatályos előírásoknak megfelelően készüljenek.

2009. évben indult az iratkezelési szabályzat ismételt átdolgozása, melynek alapján biztosított, az okiratok jogszabályoknak megfelelő őrzése, tárolása. Az ügyiratok nyilvántartásának, kezelésének támogatására - a Békési Kistérségi Társulás által indított projekthez csatlakozó tagjaként - egy tanúsított ügyiratkezelő szoftvert ( GovSys 4.0) alkalmazunk. A szoftver technológiájából és belső szabályrendszeréből következően maximális fizikai és logikai adatvédelmet garantál. Az ügyiratkezelő rendszer folyamatirányító logikája, ügyirat-ügyintéző-ügyirat helye kapcsolati szabályának megkövetelése, illetve szigorú naplózási rendszere miatt mindig tudható és látható az ügyirat holléte, annak őrzője és ügyintézője. A szoftver támogatást nyújt a határidők figyelésére, bonyolult ügyekben a határidő számításra elkerülve azt, hogy határidő túllépés miatt az ügyfél vagy a központi költségvetés részére ki kelljen fizetni az általa befizetett illetéknek megfelelő összeget.

A szabálytalanság kialakulásának megelőzését szolgálják a hivatal, mint önálló költségvetési intézmény életében a folyamatosan, heti rendszerességgel megtartásra kerülő osztályvezetői értekezletek, ahol az elvégzendő feladatok megbeszélése mellett lehetőség nyílik a végrehajtás ellenőrzésére, valamint a hivatal gazdálkodásával kapcsolatos folyamatok értékelésére. Az osztályvezetői értekezletekről feljegyzés készül. Az osztályvezetői értekezleten elhangzottakról az osztályvezetők osztályértekezlet keretében nyújtnak tájékoztatást a dolgozók számára, szintén heti rendszerességgel.

A kötelezettség vállaláshoz szervesen kapcsolódik az utalványozás, ellenjegyzés kérdése. Az ellenjegyzésre a pénzügyi osztály vezetője, illetve dolgozója jogosult, míg az önkormányzat működésével kapcsolatos kiadások utalványozására polgármester, a hivatal működésével kapcsolatos kötelezettség vállalás utalványozására a jegyző jogosult. Az utalványozásra váró okiratok aláírásának sorrendisége szintén a szabálytalanság megelőzésének eszköze, melynek során az utalványozásra jogosultak egymás feladat ellátására rálátnak, így azzal kapcsolatosan kérdéseket tehetnek fel, ellenőrzési jogosultságaikkal élhetnek. Az önkormányzat, illetve a hivatal nevére érkező számlákban szereplő teljesítések igazolása szabályozott, az részben a Városüzemeltetési és Vagyongazdálkodási Osztályvezető feladatát, részben az aljegyző (informatikai kiadások), részben a jegyző (hivatal működésével kapcsolatos kiadások), részben a polgármester (önkormányzat működésével kapcsolatos kiadások) feladatát képezik. A közüzemi számlák érvényesítésére külső szakember, energetikus került alkalmazásra. A szakmai teljesítés igazolása, a jogosultak köre a Gazdálkodási szabályzatban került rögzítésre.

Szervesen illeszkedik a kötelezettség vállaláshoz, az azt megelőző döntéssel kapcsolatos kiadmányozási jog, melyet azon köztisztviselők kapnak meg, akik egyrészt megfelelő szakmai tapasztalattal, másrészt megfelelő iskolai végzettséggel, szakvizsgával rendelkeznek. Általános az osztályvezetők kiadmányozási joga, mely egyben megfelelő garanciát is jelent a gazdálkodási folyamatok szabályszerűségére is.  

A kötelezettség vállalás naprakész nyilvántartását a POLISZ rendszer biztosítja, melynek folyamatos vezetéséért a pénzügyi osztály vezetője felelős.

A gazdálkodási folyamatokat megalapozó döntésekre vonatkozó költségvetési koncepció, rendeletek, a módosítások, valamint a végrehajtással kapcsolatos beszámolók, zárszámadási rendeletek, a könyvvizsgáló részére megküldésre kerültek, így azokat megfelelő záradékkal is ellátta, folyamatosan nyomon követte a könyvvezetés és beszámolás szabályszerűségét.

A POLISZ rendszer alkalmazásával biztosítottá vált, hogy a gazdálkodással kapcsolatos események összhangja biztosított legyen a szabályszerűséggel, a szabályozottság és a megbízható gazdálkodás elveivel.

II. Hatékony gazdálkodás biztosítása

A költségvetési intézmény gazdálkodása során a FEUVE működésének biztosítani kell a hatékony gazdálkodást, az erőforrásokkal való takarékosságot is. A hivatal, mint költségvetési intézmény beszerzései tekintetétben a közbeszerzési eljárás, vagy amennyiben a beszerzés nem tartozik a Kbt. hatálya alá, úgy a legalább három ajánlat beszerzésének szabálya (Beszerzések lebonyolításának szabályzata szerint) határozza meg az eljárási rendet. A fenti szabályok alapján történik a papír, irodai eszközök, festék és festékpatron beszerzése. Az informatikai eszközök beszerzése kapcsán a központosított közbeszerzéshez csatlakozott a hivatal, a gázenergia beszerzés esetében az önkormányzat valamennyi intézménye a megyei közbeszerzéshez csatlakozott.

A kommunikációs eszközök hatékony felhasználását a mobil telefonok esetében a részletes számla, a hívásnapló vezetése, a hagyományos telefonok esetében a kód használata biztosítja.

A hatékony gazdálkodást szolgálja a közüzemi számlák energetikus által történő ellenőrzése is. Ezen feladat szakember által történő ellátása rendkívül hasznos és szükséges, ugyanis sajnos igen sűrűn előfordul, hogy a szolgáltatók nem a tényleges fogyasztásnak és nem a hatályos jogszabályoknak megfelelő tartalmú számlát állítanak ki. A számlák megreklamálása gyakori, ugyanakkor hosszadalmas folyamat, de sok esetben eredménnyel, azaz költség megtakarítással jár.    

2008. évtől új, nagy teljesítményű fénymásolók kerültek alkalmazásra, melyek esetében biztosítottá vált a kód használat lehetősége, és a megfelelő szabályozás kialakításával a használat indokoltsága is nyomon követhetővé vált.  

Nem kellően hatékony az informatikai eszközök magáncélú használatának az ellenőrzése, melyre a jövőben a hivatali céllal tárolt információ mennyiség növekedése miatt fokozott figyelmet kell fordítani. Az indokolatlanul tárolt fájlok, és futtatható programok jelentős mértékben csökkentik a rendelkezésre álló korszerű informatikai eszközök hatékonyságát. Folyamatban van a hozzáférési lehetőségek korlátozása, kódolása.

A vagyonvédelmet szolgálja a kétévente megtörténő átfogó vagyonleltározás is.

A munkaerővel való hatékony gazdálkodást segíti az elektronikus úton vezetett munkaidő nyilvántartás és szabadság nyilvántartás. Ezek vezető általi ellenőrzése biztosított. A mezőőrök, közterület felügyelők GPS-en történő útvonal ellenőrzése is biztosított, továbbá a megtett útvonal elektronikus adathordozón is rögzítésre kerül. A városüzemeltetési osztály dolgozóinak munkáját segíti a hivatal tulajdonában álló 3 db kismotor is.

A hivatali OPEL COMBO típusú gépjármű használatát előzetesen a jegyző, mint költségvetési szerv vezetője engedélyezi, ideértve a hivatali és intézményi használatot is. A tömegközlekedési eszközök szolgáltatási árainak drasztikus növekedése miatt nem tartható az a korábbi szabályozás, hogy a gépjármű havi km futás teljesítménye nem haladhatja meg az 1800 km-t. Csökkent az OPEL gépkocsi igazgatási feladatok céljára történő igénybevétele. A hivatal, mint költségvetési intézmény a NIVA terepjárót csak külterületi utak, és rossz útviszonyok esetén használja, elsődlegesen építéshatósági feladatok ellátására, figyelemmel arra, hogy az építéshatóságok működéséről szóló jogszabályok szerint kötelező biztosítani a külterületen, földúton történő közlekedésre alkalmas gépjárművet is. Magán gépjárművek kiküldetési célra történő igénybevételét jelentős mértékben lecsökkentette az a 2009. év júliusában készült jegyzői utasítás, mely rögzítette, hogy a kiküldetés teljesítéséhez csak olyan magángépjármű vehető igénybe, mely CASCO biztosítással rendelkezik (ezen szabályozás 2010. december 31-ig volt érvényes, 2011-től a CASCO biztosítás megléte nem feltétele a saját tulajdonú gépjármű hivatali célra történő használatának).  A magángépjármű igénybe vétele a korábbi évek gyakorlatának megfelelően előzetes engedélyhez és gazdaságossági számításhoz kötött. Intézményvezetők esetében ezt a polgármester engedélyezi, a hivatal dolgozói tekintetében a jegyző. Munkába járás költsége 5 esetben terhelte a hivatalt, 2 műszaki ügyintéző, 1 iktatós kolléga, 1 informatikus, illetve 1 építéshatósági dolgozó esetében.

III. A meghozott döntések végrehajtásának ellenőrzése

A gazdálkodással kapcsolatos döntések végrehajtását biztosítja egyrészt a testületi döntéseket nyilvántartó rendszer, melyből a lejárt határidejű határozatok jelentéséből egyrészt a képviselő-testület, másrészt a hivatali vezetés is folyamatos információt kap. A gazdálkodással kapcsolatos döntések végrehajtása nyomon követhető, a költségvetési beszámolókból, valamint a zárszámadási rendeletből és a költségvetési intézmények gazdálkodását bemutató rendszeres beszámolókból. A POLISZ rendszer alkalmas a gazdálkodással kapcsolatos döntések végrehajtásának nyomon követésére is. A döntések nyomon követését biztosítják, továbbá azok az eljárások és fórumok is melyek az I. pontban ismertetésre kerültek.

2008. évtől a testületi ülések a helyi kábeltelevízión keresztül is eljutnak a lakosság egyre szélesebb rétegéhez, mely az önkormányzati és a képviselő-testületi munka nyilvánosságra hozatalának és kontrolljának új pontjaként jelenik meg. A döntések végrehajtásának ellenőrzését szolgálják: a város honlapján megtekinthető képviselő-testületi előterjesztések, rendeletek és jegyzőkönyvek.   

A döntések végrehajtásának ellenőrzése során nem került feltárásra olyan súlyú szabálytalanság, melynek alapján fegyelmi vagy más eljárást kellett volna kezdeményezni.

2011. évben is az egyes gazdasági döntések meghozatala előtt törekedtünk megfelelő kockázat elemzés elkészítésére, melynek során bemutattuk az egyes döntési alternatívákhoz kapcsolódó kockázatokat. Fontos a jövőben a kockázat elemzés  teljes körű megvalósítása.

A szabálytalanságok kialakulásának megelőzését, illetve azok feltárását, javítását, a hatékony gazdálkodást, továbbá a döntések végrehajtásának ellenőrzését, azaz a FEUVE minél hatékonyabb működését szolgálja azon jegyzői utasítás, miszerint minden osztály vezetőjének az adott év elején az osztályának működésére vonatkozóan ellenőrzési munkatervet kell készítenie, melyben rögzítésre kerül, hogy mely területeket, mikor és mely dolgozó köteles ellenőrizni és arról jelentést készíteni. A FEUVE gyakorlati működtetését mindazon vezetők, osztályvezetők, akik ütemtervüket elkészítik és az abban rögzített ellenőrzéseket végrehajtják, rendkívül hasznosnak és szükségesnek tartják, hiszen lehetőséget biztosít a sok esetben rutinszerűen végzett feladatoknál az esetlegesen vétett hibák feltárására, megszűntetésére. Ezek az ellenőrzések azt a célt is szolgálják, hogy a kollégák minél jobban azonosuljanak azon vezetői elvárással, miszerint munkavégzésünk ne váljon rutinszerűvé, tartsunk lépést a folyamatos jogszabályváltozással, törekedjünk a minél önállóbb és felelősebb munkavégzésre. 2010-től a 2009. évi tapasztalatok alapján biztosítottá vált a köztisztviselők tekintetében a teljesítmény követelmények, a teljesítmény követelmény-értékelések, továbbá a feladatok hatékony végrehajtását segítő képzési kötelezettségek elektronikus nyilvántartását biztosító rendszer a TÉR rendszer alkalmazása.

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2007. évben döntött 1 milliárd Ft összegű (CHF alapú) kötvény kibocsátásáról, melynek lejegyzésére 2008. február 27. napjával került sor. A kötvény összege elsősorban pályázati saját erőként használható fel, illetve olyan fejlesztések finanszírozására, melyek az önkormányzatot többlet-bevételhez juttatják, illetve működési kiadásait csökkentik.

 

A kötvény paraméterei:

Futamidő: 2008. 02. 27. – 2018. 02. 27.

Kötvény lejegyzése: CHF

Jegyzéskori árfolyam: 158,35

Lejegyzett kötvény CHF-ben: 6.316.000

Érték Ft-ban a jegyzéskori árfolyamon: 1.000.138.600

Kamatfizetés és törlesztési feltételek: Kamatfizetés félévente és lejáratkor. Tőketörlesztés 2011. március 31-től egyenlő részletekben, minden évben március 31-én és szeptember 30-án történik.

Kamatozás módja: változó

 

 

2008. december 31-én a devizabetét összege 16.000 CHF (2.173.000 Ft), rövid lejáratú betétként volt elhelyezve 227.557.000 Ft és az állampapír portfólió értéke 794.996.000 Ft.

 

A kibocsátás óta 2008. december 31-ig az Önkormányzat a kötvényforrás többlet bevételéből az alábbi tételeket használta fel:

 

A kötvény lejegyzése és 2008. december 31. közötti időszakban realizált hozam összege megközelítette a 60 millió Ft-ot. 

A 2008. december 31-ei MNB középárfolyam (177,758 CHF/HUF) alapján a kötvénykibocsátásból származó kötelezettség állomány összege: 1.122.720.000 Ft.

 

A kötvényforrás 2009. január 1. napján forintban: 1.024.726.000 Ft volt.

 

2009. december 31-én a devizaszámlán lévő CHF összege 54.385 CHF (9.917.000 Ft), az EUR betét állomány összege 1.678.359 EUR (454.567.000 Ft), a számlán lévő összeg 2.176,67 EUR (589.000 Ft), a Ft-ban lévő betétállomány összege 640.154.690 Ft, illetve a Ft számlán maradt összeg 5.432 Ft.

 

2009. évi felhasználás:

 

2009. január 1. és december 31. közötti időszakban realizált hozam összege meghaladta a 115 millió Ft-ot.

A 2009. december 31-ei MNB középárfolyam (182,34) alapján a kötvénykibocsátásból származó kötelezettség állomány összege: 1.151.659.000 Ft.

 

A kötvényforrás 2010. január 1. napján forintban: 1.105.233.122 Ft volt.

 

Tényleges felhasználások:

 

2010. január 1. és december 31. közötti időszakban realizált hozam összege meghaladta a 67 millió Ft-ot.

2010. december 31-én a kötvényforrás forintban 1.004.924.400 Ft-ot tett ki.

A 2010. december 31-i MNB középárfolyam (222,68) alapján a kötvénykibocsátásból származó kötelezettség állomány összege: 1.406.446.880 Ft.

 

A kötvényforrás 2011. január 1. napján forintban: 1.004.924.400 Ft volt.

 

Tényleges felhasználások:

 

2011. január 1. és december 31. közötti időszakban realizált hozam összege meghaladta az 52 millió Ft-ot.

2011. december 31-én a befektetett kötvényforrás forintban, bankbetét formájában állt az önkormányzat rendelkezésére, összege 743.817.000 Ft.

A 2011. december 31-ei MNB középárfolyam (255,91) alapján a törlesztéseket figyelembe véve a kötvénykibocsátásból származó kötelezettség állomány összege: 5.474.014 CHF, azaz 1.400.854.923 Ft.

 

 

Gyomaendrőd Város Önkormányzata 2001. évben a Képviselő-testület 260/2001. (X. 25.) Kt. határozata alapján készfizető kezességet vállalt a Gyomaendrőd II.-III.-IV. ütem Víziközmű Társulat által felvett 223.500 E Ft összegű tőketartozás és járuléka erejéig. A készfizető kezesség keletkezés időpontja 2001. december 7., a hitel végső visszafizetésének lejárata 2011. december 20-a. 2005. december 14-én megszűnt a Hármas Körös Csatornamű Beruházó Társulat, a társulat által kivetett érdekeltségi hozzájárulások esedékes törlesztő részleteinek összege bekerült az önkormányzat kölcsönállományába. A lakossági közmű érdekeltségi hozzájárulásokból befolyt összeget elkülönített kamatozó betétben helyeztük el minden évben.

A visszafizetendő hitel teljes összege 2008. évtől kezdődően kamatozó betétbe helyezve a város rendelkezésére állt. A hitel visszafizetése 2011. december 20-án megtörtént.

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 4/2011. (II.17.) önkormányzati rendeletével fogadta el a város 2011. évi költségvetését.

 

A költségvetés mindösszesen bevételi összege 4.026.207 E Ft. Költségvetés bevételi főösszege 2.731.422 E Ft,ezen túl a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló bevételek összege 1.294.785 E Ft. A kiadások tervezett főösszege 4.026.207 E Ft volt.

Bevételeknél és a kiadásoknál 4.392.306 E Ft. 

 

ezen belül

Saját bevételek összege 1.941.418 E Ft 

Önkormányzat költségvetési támogatásának összege 1.045.339 E Ft 

Előző évek előirányzat igénybevétele 621.016 E Ft

Finanszírozási bevételek 184.730 E Ft

 

ezen belül

Működési kiadások összege 2.519.109 E Ft

Előző évi kiutalatlan támogatás teljesítésének összege 7.903 E Ft

Felújítási kiadások összege 70.522 E Ft

Felhalmozási kiadások összegei (felújításon kívül) 437.029 E Ft

Kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre 56.740 E Ft

Finanszírozási kiadások összege 594.119 E Ft

Az Önkormányzat gazdálkodásában az a cél fogalmazódott meg, hogy a megszorító intézkedések ellenére a Képviselő-testület által kötelező feladatként meghatározottak maradéktalanul végrehajtásra kerüljenek, a fejlesztési célok megvalósuljanak. A működőképesség és finanszírozó képesség megőrzése mellett az önkormányzatnál továbbra is kiemelt feladat a lakossági kommunális és szociális ellátás javítására irányuló törekvés.

A feladatok ellátása során az Önkormányzat rövid lejáratú hitelt a működéshez nem vett igénybe. A kedvező pozíció elsősorban a költségvetés teljesítés alakulásának vizsgálatával, gazdaságossági számítások, prognózisok készítésével, likvid helyzet elemzésével, az intézmények finanszírozási helyzetének, racionális működésének folyamatos vizsgálatával, az eredményes adópolitikával, továbbá a pályázati lehetőségek kihasználásával volt elérhető.

 

 Önkormányzat összesen bevételek

                                                                                                                                                                                 Adatok E Ft-ban

 

A 2011. évi költségvetés teljesített bevételeinek 83,63 %-a tárgyévi, míg 16,37 %-a előző évről származó - az előző évi pénzmaradvány felhasználásából adódó - bevétel volt.

A módosított előirányzathoz képest a bevételek teljesítése 86,34 %.

 

A saját bevételek a módosított előirányzathoz viszonyítva 98,63 %-ban teljesültek. A saját bevételeken belül a helyi adóbevételek összege, a támogatás értékű működési és felhalmozási bevétel, a működési célú pénzeszköz átvétel ÁK-ről, a tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevétel valamint a kölcsönök visszatérülése nem érte el a módosított előirányzat összegét, az összes többi bevételünk terv felett teljesült.

 

A saját bevételen belül a kamat bevétel egyrészt a folyószámlán lévő pénzösszegek hó végi kamat elszámolásaiból (3.924 E Ft) képződött, másrészt kamatozó betételhelyezésből (11.433 E Ft), továbbá az 1.000.000 E Ft összegű kötvény lekötéséből. A szennyvízberuházáshoz kapcsolódó lakossági érdekeltségi hozzájárulás befizetéseiből keletkezett bevétel kamatozó betétként volt a visszafizetés napjáig, azaz 2011. december 20-áig elhelyezve. A kötvény lekötéséből származó kamatbevétel összege a vizsgált időszakban több mint 50 M Ft-ot ért el.

A helyi adókhoz kapcsolódó pótlék és bírság bevétel 25 %-kal haladta meg a tervet, ami a sikeres behajtási cselekményeknek köszönhető.

 

A támogatás értékű működési bevételek 89 %-on teljesültek, összege 313.183 E Ft, mely az alábbi tételekből áll össze:

Központi költségvetési szervtől: 29.595 E Ft (a mezőőri szolgálat működéséhez igényelt agrártámogatás, választásokra leutalt támogatás, népszámlálásra leutalt támogatás, ösztöndíjas foglalkoztatás támogatása, a két kisebbségi önkormányzat általános működési és feladatalapú támogatása, településőrök támogatása, támogató szolgálat működésére leutalt összeg, a Sajt és túrófesztiválra és a Tájházra elnyert támogatás).

Fejezettől: 40.792 E Ft,

melyből EU-s programhoz kapcsolódik 23.344 E Ft

TÁMOP 3.2.4. Határ Győző Városi Könyvtár pályázati támogatásának elszámolása 5.601 E Ft összegben

TÁMOP 3.1.4 Kompetencia alapú oktatás támogatásának elszámolása 11.667 E Ft összegben

TÁMOP 5.2.5 Térségi Humánsegítő Szolgálat Vackor program pályázati támogatásának elszámolása 1.247 E Ft összegben

4.829 E Ft Városi Egészségügyi Intézmény TÁMOP 6.2.4 Foglalkoztatás támogatása egészségügyi intézmények számára pályázathoz

Hazai programra, gyermekvédelmi támogatás címén kapott támogatás értékű bevétel összege 11.449 E Ft

a fennmaradó összeg mozgáskorlátozottak közlekedési támogatásához (2.695 E Ft), gyermektartásdíj megelőlegezéshez (3.304 E Ft) kapcsolódik.

Társadalombiztosítási alaptól: 142.951 E Ft (Városi Egészségügyi Intézmény működéséhez igényelt támogatás)

Elkülönített állami pénzalaptól: 66.154 E Ft (Közmunka programokban foglalkoztatottak után kapott bevétel)

Helyi önkormányzati és költségvetési szerveitől: 10.351 E Ft  Hunya és Csárdaszállás önkormányzatok részéről társulási formában – Rózsahegyi K. Kist. Ált. Isk. - működő oktatási feladatokhoz kapcsolódó kiegészítés, valamint Gyomaendrőd Város Önkormányzata a Csárdaszállási Önkormányzat helyett az oktatási feladatokhoz megelőlegezte a szükséges kiegészítés összegét –  4.764 E Ft, az önkormányzat 2.750 E Ft-ot előlegezett meg a Kis Bálint Általános Iskola és Óvoda részére, részben a TÁMOP-os pályázatához, részben pedig a Csárdaszállási Önkormányzat helyett az óvodai feladatok finanszírozásához, pályázati támogatások megelőlegezéséhez kapcsolódó visszatérülések összegei, a szúnyoggyérítés feladathoz kapcsolódó önkormányzatoktól átvett támogatás összegei is itt jelennek meg.

Többcélú kistérségi társulástól: 23.340 E Ft (Szociális alapszolgáltatási feladatokra, családsegítés, gyermekjóléti alapellátás, logopédiai feladatokra, illetve oktatási feladatokra – bejáró gyermekekre és iskolabusszal utaztatott gyermekekre, tagintézményi és kistelepülési normatíva).

 

A működési célú pénzeszköz átvétel ÁH-on kívülről  14.978 E Ft összegben teljesült.

Az átvett pénzeszközök között EU költségvetéstől átvett pénzösszeg 10.946 E Ft, mely a Kis Bálint Általános Iskola és Óvodánál jelent meg (TÁMOP 3.4.3 Iskolai tehetséggondozás program keretében megnyert „Merj a legjobb lenni”)

 

 

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Adóhatósága 2011. adóévben, összehasonlítva az azt megelőző adóévvel, az alábbi tényleges adóbevételeket teljesítette:

 

Adótípus	Bevétel összege 2010-ben   eFt	Bevétel összege 2011-ben   eFt	Bevétel változása eFt	Nyitó hátralék 2011. 01.01-én eFt	Nyitó hátralékból még fennálló tartozás 2011.12.31-én eFt	Folyó évi hátralék keletkezése 2011-ben eFt	Záró hátralék 2011.12.31-én           eFt	Hátralék változása eFt
Építményadó	27.408	30.004	2.596	11.463	9.347	4.577	13.924	2.461
Telekadó	5.145	4.514	- 631	1.603	1.164	1.155	2.319	716
Magánszemélyek kommunális adója	28.236	29.060	824	8.054	5.636	3.687	9.323	1.269
Idegenforgalmi adó	4.855	4.401	- 454	297	226	677	903	606
Iparűzési adó	272.736	239.996	- 32.740	65.858	49.095	18.634	67.729	1.871
Helyi adók összesen:	338.380	307.975	- 30.405	87.275	65.468	28.730	94.198	6.923
Földbérbeadásból származó jövedelem adója	110	0	- 110	0	0	0	0	0
Gépjárműadó	81.711	72.961	- 8.750	25.405	18.266	14.166	32.432	7.027
Talajterhelési díj	1.764	1.635	- 129	379	183	308	491	112
Adók összesen:	421.965	382.571	- 39.394	113.059	83.917	43.204	127.121	14.062
Pótlék és bírság	6.282	5.782	- 500	46.787	41.740	13.856	55.596	8.809
Adók és járulékok összesen:	428.247	388.353	- 39.894	159.846	125.657	57.060	182.717	22.871
Egyéb adók módjára behajtandó köztartozások saját költségvetést érintő része	4.196	3.304	- 892	12.246	8.956	2.329	11.285	- 961
Mindösszesen:	432.443	391.657	- 40.786	172.092	134.613	59.389	194.002	21.910

 

Az éves munka során folyamatosan törekszünk a kintlévőségek csökkentésére. A legtöbbször alkalmazott behajtási cselekmények a fizetési felszólítás, a letiltás, az inkasszó, a gépjármű forgalomból történő kivonatása, és a más által indított végrehajtási eljárásba történő bekapcsolódás. Az állami adóhatóság felé két esetben éltünk két nagyobb összegű tartozás behajtására történő átadásával. A 2011-es évben a hátralékok összege együttesen nőtt annak ellenére, hogy a nyitó hátralékos állomány 37.479 eFt-al csökkent. A hátralék növekedésének legnagyobb hányadát a gépjárműadó (32,1 %), valamint a pótlék (40,2 %) hátralékának növekedése teszi ki. A gépjárműadó hátralék növekedésének több mint a felét egy felszámolás alatt álló vállalkozás adótartozásának növekedése okozza. A pótlék hátralék minden évben nő, mert hiába csökken a nyitó tőketartozás, a maradvány rész, valamint a folyó évben keletkezett tőkehátralék naponta képezi a pótléknövekmény alapját.

Az egyéb adók módjára behajtandó köztartozások évek óta növekvő hátraléka 2011-ben csökkent. 

 

Az adóbevételek alakulását az önkéntes teljesítésen túl, az alábbi adóhatósági intézkedések befolyásolták:

 

 

Az önkormányzat a helyi adórendelete alapján négy adónemben biztosít adókedvezményt, adómentességet. Ezek az építményadó, a telekadó, a magánszemélyek kommunális adója és az iparűzési adó. 2011. évben az összes biztosított kedvezmény 6.400 eFt volt, ami közvetett támogatásként csökkentette az adóbevételt.

 

Közvetett támogatások ezer Ft-ban
Adónem	Alapadó	Biztosított kedvezmény összege (közvetett támogatás)	Kivetett adó	Ténylegesen beszedett adó	Ha a közvetett támogatást az önkormányzat nem biztosítaná, akkor a befolyt helyi adó az alábbi lehetett volna
Építményadó	30.567	0	30.567	30.004	30.004
Telekadó	4.781	253	4.528	4.514	4.767
Magánszemélyek kommunális adója	42.331	5.377	36.954	29.060	34.437
Iparűzési adó	273.348	770	272.578	239.996	240.766
Összesen:	351.027	6.400	344.627	303.574	309.974

 

Telekadó mentesség azon adóalanyokat illeti meg, akik építési telek tulajdonosai és jogerős építési engedéllyel rendelkeznek. 

Magánszemélyek kommunális adója vonatkozásában még mindig jelentős az az adóösszeg, amit a lakosságnak a kommunális beruházáshoz való hozzájárulás miatt nem kell megfizetnie. Ez az összeg azonban évről évre kevesebb, a mentességi idők lejárta miatt.

Végül az iparűzési adó az, amelyben van közvetett támogatás. Iparűzési adónál a kisvállalkozásoknak (2,5 M Ft-ot meg nem haladó vállalkozási szintű adóalappal rendelkezők) volt biztosítva kedvezmény, mely bizonyos vállalkozásoknál lehetőséget adott az iparűzési adó csökkentésére a megfizetett építményadó összegével azonos mértékben.

 

 

Az adózóknak lehetőségük van arra, hogy fizetési nehézség esetén fizetési könnyítést, illetve méltányossági eljárás keretén belül tartozás mérséklést, elengedést kérjenek az adóhatóságtól. 2011. évben 19 db ez irányú kérelem érkezett, melyek jogerős befejezést követően az alábbi összegekkel érintették az adóbevételt:

 

 

Tőketartozás törlésére nem került sor. Pótlék és bírság törlésére abban az esetben kerülhetett sor, ha az adózó vállalta a tőketartozás egyösszegű, vagy részletekben történő megfizetését és azt teljesítette is. A részletfizetés és fizetési halasztás indokaiként a magánszemélyek esetében szociális és anyagi körülményeik romlását, vállalkozók, más szervezetek pedig gazdasági nehézségeiket jelölték meg.

 

 

2011. évet érintően az alábbi területeken végeztünk ellenőrzést:

 

Magánszemélyek kommunális adója: Az ellenőrzés összekapcsolódik a szennyvízberuházás után járó adókedvezmény és az útépítési hozzájárulás után járó adókedvezmény megállapításával. Az adózatlan adótárgyakat feltárjuk, visszamenőleg 5 évre az adót előírjuk, majd ezt követően érvényesítjük – a jogszabályi feltételek fennállása esetén – a kommunális adó mentességet.

 

Idegenforgalmi adó: Az ellenőrzést évek óta folyamatosan végezzük. 2011. évben 4 településőr végezte ezt a munkát. A vendégellenőrök egész nyáron folyamatosan járták a területet és minden ellenőrzésről feljegyzést készítettek.

 

További ellenőrzésre 6 esetben került sor, összesen 145.301 Ft adókülönbözet került feltárásra. az alábbiak szerint:

-          magánszemélyek kommunális adója: 44.415 Ft,

-          telekadó: 48.394 Ft,

-          pótlék, bírság: 52.492 Ft.

 

 

A behajtási cselekmények közül a fizetési felszólítást, a letiltást, az azonnali beszedési megbízást, a gépjármű forgalomból történő kivonatását alkalmazzuk rendszeresen. 2011-ben több alaklommal került sor fizetési felszólítás kiküldésére a hátralékos adósok részére.

A letiltható jövedelemmel rendelkező adózóknál letiltás került kiadásra, összesen 449 esetben, melynek összegszerűségét az alábbi táblázat mutatja.

 

Érintett adónem	Letiltott összeg, Ft  2011.
Építményadó	443.010
Telekadó	447.096
Magánszemélyek kommunális adója	1.841.810
Iparűzési adó	2.066.904
Gépjárműadó	4.156.362
Talajterhelési díj	37.110
Pótlék	3.313.176
Bírság	117.386
Egyéb behajtásra átadott köztartozás	3.432.219
Idegen tartozás	18.802.258
Összesen:	34.657.331

 

A bankszámlával rendelkező adózóknál rendszeresen élünk az azonnali beszedési megbízás lehetőségével. A bankszámlaszám figyelés folyamatos, egész évben többször kérünk a pénzintézetektől erre vonatkozó adatokat.

Azonnali beszedési megbízás 6.934 esetben került kiadásra, 555.793.553 Ft tartozásra.

Az állami adóhatóságnak végrehajtásra átadott ügyek száma 2 db, 10.550.409 Ft értékkel.

A támogatás értékű felhalmozási bevételek 189.550 E Ft-ban teljesültek.

TIOP-1.1.1-07/1-2008-0214 (és 0228) Informatikai infrastruktúra fejlesztése az oktatási intézményekben, a kapott támogatás 42.911 E Ft

NFÜ-ÁROP-1.A.2/A-2008-0213 szervezetfejlesztési pályázathoz kapcsolódó támogatás összege 10.684 E Ft (2010. évben 4.117 E Ft)

 

NFÜ-DAOP-4.3.1-09-2009-005 Hivatal épületének akadálymentesítése pályázathoz kapcsolódó támogatás összege 7.020 E Ft (2010. évben 3.929 E Ft)

 

NFÜ-DAOP-4.1.3/A-2008-0012. Fogyatékkal élők nappali ellátásának támogatása elnevezésű pályázat keretei között valósult meg a Magtárlaposi beruházás, a záró elszámolás során kapott támogatás összege 2011. évben 506 E Ft (2010. évben 25.370 E Ft)

 

NFÜ-TIOP 1.2.3-08/1-2008-0 Határ Győző Városi Könyvtár pályázatához kapcsolódó támogatás összege 8.033 E Ft (2010. évben 997 E Ft)

 

Államháztartáson kívülről átvett felhalmozási célú pénzeszköz 16.392 E Ft összegben teljesült, úgy mint beköltözési hozzájárulás, közérdekű kötelezettségvállalás, lakossági útépítésekkel kapcsolatban felmerült érdekeltségi hozzájárulás, csatorna érdekeltségi hozzájárulás. A Térségi Szociális Gondozási Központ 6.500 E Ft összegű adományban részesült.

 

Tárgyi eszközök és önkormányzati lakások, egyéb helyiségek értékesítéséből  66.989  E Ft folyt be 2011. évben, mely 64.116 E Ft összegben felhalmozási kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülést tartalmaz (a beszámolóban a saját bevételek között jelenik meg ez a tétel).

 

A felhalmozási célú kamatbevétel összege 1.605 E Ft.

 

Az osztalékok és koncessziós díjak bevételeinél jelentkező 2.008 E Ft a Gyomaszolg Ipari Park Kft. által átutalt 2.000 E Ft összegű osztalék összegét foglalja magába, melyet a Kft. a Képviselő-testület 306/2011. (V. 26.) Gye. Kt. határozata alapján utalt át az önkormányzat bankszámlájára, továbbá 8 E Ft a Magyar Cukorgyártó Zrt. 2010. évi osztalékának összege.

 

A kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről és kívülről 17.648 E Ft. Lakáshitel visszafizetések összegét, belvízhitel, közköltséges temetés visszatérüléséből származó pénzösszegeket tartalmaz, a Zöldpark Kft. részére megelőlegezett pályázati támogatás visszafizetésének összegét, illetve a Vállalkozásfejlesztési alapból nyújtott kamatmentes kölcsön törlesztéseként visszafizetett összeget foglalja magába. Itt jelentkeznek még a lakosság által igénybevett egyéb kölcsönök (jogosulatlan segély miatti visszafizetési kötelezettségek, stb.) visszafizetései is.

 

A költségvetési támogatás összege 1.045.339 E Ft, melynek része a normatív állami hozzájárulás 705.311 E Ft összege, a normatív kötött felhasználású támogatás 227.181 E Ft összege, a vis maior támogatás 6.325 E Ft összege, illetve egyéb központi támogatás 15.642 E Ft összegben.  

A költségvetési támogatások közé tartozik továbbá a 90.880 E Ft összegű központosított támogatás, mely az alábbi tételeket tartalmazza:

lakossági közműfejlesztési támogatás 1.831 E Ft,

könyvtári, közművelődési érdekeltségnövelő támogatás 495 E Ft,

helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások támogatása 1.821 E Ft,

esélyegyenlőséget, felzárkóztatást segítő támogatás 9.274 E Ft,

belterületi belvízrendezési célok 77.459 E Ft összegű támogatása,

 

Az előző évi pénzmaradvány felhasználása621.016 E Ft, a fel nem használt rész a belvíz kölcsön törlesztések összegét, a bérlakások lakbér bevételének összegét, továbbá a kötvény fel nem használt összegét tartalmazza.

 

A finanszírozási műveleteknél 2011. évben nem került tervezésre működési célú hitel felvétel, a költségvetési egyensúly biztosított volt. A teljesítési adatok között jelenik meg a kötvényforrásból vásárolt befektetési célú értékpapírok értékesítéséből származó bevétel.

 

A működési kiadások arányaaz összes kiadáshoz viszonyítva 68,57 %.

 

A személyi juttatások 98,76 %-ban teljesültek a módosított előirányzathoz viszonyítva. Az összes kiadáshoz viszonyítva a személyi juttatás és járulékainak aránya 34,67 %. 2011. évben bérfejlesztés nem történt az önkormányzatnál.

 

Az összes kiadás 21,22 %-át a dologi kiadások és egyéb folyó kiadások  jelentették.

 

A támogatásértékű működési kiadások között jelenik meg a Körös-völgyi Hulladékgazdálkodási Társulás működéséhez biztosított hozzájárulás összege (731 E Ft), a Gyomaendrődi Regionális Hulladéklerakó Mű 2011. évi bérleti díjának a tulajdonos önkormányzatok részére továbbutalt összege (11.408 E Ft), a Bursa Hungarica önkormányzati ösztöndíjrész 930 E Ft összege, 2.000 E Ft összegben a Kis Bálint Általános Iskola részére pályázati támogatás megelőlegezése (Iskolai tehetséggondozás feltételeinek fejlesztése), a csárdaszállási önkormányzati kiegészítő támogatás megelőlegezése a Kis Bálint és a Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskola (3.775 E Ft) részére, a Cigány Kisebbségi Önkormányzat 100 E Ft összegű pályázati támogatás visszautalása a támogató hatóság részére, közfoglalkoztatás saját erejének 90 E Ft összege, valamint a Térségi Szociális Gondozási Központ részére átadott támogatásértékű kiadás 918 E Ft összege.  

 

A működési célú pénzeszköz átadás összege államháztartáson kívülre 140.895 E Ft. Ez az összeg tartalmazza a Liget Fürdőnek biztosított támogatást (58 millió Ft), továbbá az orvosi ügyeletre (több mint 7 millió Ft összegben), helyi buszközlekedésre (közel 14 millió Ft) átadott összegeket, illetve a bölcsődei (közel 8 millió Ft)- és óvodai (közel 30 millió Ft) feladatellátásra, a Civil és Sport alapból az egyéb non-profit szervezeteknek megítélt pénzösszegeket. Átadásra került a városi ünnepségek megrendezésére biztosított önkormányzati támogatások összege is. Itt jelenik meg a Zöldpark Kft. részére biztosított hosszú távú közmunka pályázat saját erejének összege, illetve a hivatal takarítási feladataira átadott összeg.

Az összes felhalmozási kiadás 507.551 E Ft összegben teljesült önkormányzati szinten.

 

A felújítások (70.522 E Ft)között jelenik meg:

 

A beruházások több mint 412 millió Ft értékben teljesültek, a jelentősebb tételek az alábbiak voltak:

 

Intézményeinknél összesen 5.506 E Ft összegben valósultak meg beruházások:

A Térségi Szociális Gondozási Központban 4.951 E Ft összegű fejlesztést valósítottak meg (konyha fejlesztése és adományból intézményi egységek fejlesztése és ultrahangos készülék beszerzése)

Városi Egészségügyi Intézménynél 362 E Ft összegben eszközbeszerzés,

Kner Imre Gimnáziumnál 193 E Ft összegben

 

Államháztartáson kívülre juttatott felhalmozási célú pénzeszközök (24.492 E Ft) között megjelenő tételek az alábbiak:

Első lakáshoz jutók támogatása, közmű visszatérítések, beköltözési hozzájárulások visszafizetése, holtág egyesületek részére átadott pénzösszegek, otthonteremtési támogatás, tűzoltó autó beszerzésére átadott támogatás.

 

A kölcsönök (56.740 E Ft) között jelenik meg

a fiatal házasok részére biztosított lakáskölcsön 840 E Ft

a Zöldpark Kft. részére a rövid időtartamú közfoglalkoztatáshoz megelőlegezett saját erő 3.986 E Ft összege

a közköltséges temetés címén kifizetett összeg

a vállalkozásfejlesztési alapból biztosított 10.000 E Ft összegű visszatérítendő támogatás

CSZOSZ pályázati önerő megelőlegezése 876 E Ft (a visszafizetés a szervezet részéről megtörtént)

Csemetekert Kht. részére biztosított 600 E Ft

a Rózsahegyi Alapítvány részére az IKSZT beruházáshoz megelőlegezett pályázati támogatás 39.780 E Ft összege.

 

A finanszírozási kiadások között a kötvény 2011. március 31-én és szeptember 30-án esedékes törlesztéseként kifizetett összeg jelenik meg, melyet márciusban 208 alatti árfolyamon, szeptemberben viszont 240-es árfolyamon teljesített az önkormányzat. A törlesztésre betervezett 176.830 E Ft-hoz képest a tényleges teljesítés kb. 10 millió Ft-tal lett magasabb. Itt jelenik meg továbbá az önkormányzat által 181.968 E Ft értékben vásárolt állampapír összege, valamint a 2011. december 20-án törlesztett vízi közmű hitel 223.500 E Ft összegben.

Az önkormányzat összevont mérlegének fő összege az előző évhez képest 430.915 E Ft összegű csökkenést mutat. A befektetett eszközök állományi értéke előző évhez képest 29.142 E Ft összegű növekedést mutat. Ezen belül a tárgyi eszközök értéke 201.196 E Ft-os növekedést mutat, a befektetett pénzügyi eszközök értéke 17.233 E Ft összeggel csökkent (tartósan adott kölcsön és egyéb hosszú lejáratú követelés állományának csökkenéséből adódóan), illetve az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök állománya is csökkent 143.523 E Ft-tal, mely többek között a 2011. évi értékcsökkenés elszámolásával indokolható.

 

A követelések állománya a múlt évhez képest 54.381 E Ft összegű növekedést mutat, ezen belül a rövid lejáratú kölcsönök állománya több mint 46 millió Ft-os növekedést mutat (a Rózsahegyi Alapítvány IKSZT beruházásához az Önkormányzat a támogatás összegét megelőlegezte, mert a pályázat utófinanszírozású).

 

A pénzeszközöknél a csökkenés értéke 515.676 E Ft (kötvénytörlesztés 186.760 E Ft, vízi-közmű hitel visszafizetése 223.500 E Ft).

 

A Források változásainál a saját tőke növekedése 356.681 E Ft.

 

A tartalékok összegei csökkentek 510.321 E Ft-tal. Ezen csökkenés oka: az előző években képződött pénzmaradványból felhasználásra került a csatorna érdekeltségi hozzájárulás visszafizetéséből képződött 223.500 E Ft, és a kötvényforrásból is történtek 2011. évben felhasználások (fejlesztési célokra és törlesztésre).

 

A hosszú lejáratú kötelezettség összege az előző évhez képest csökkent 33.557 E Ft összeggel, melynek oka, az 1.000.000 E Ft (6.316.000 CHF) összegben fejlesztési célra kibocsátott kötvényhez kapcsolódó kötelezettség állományának csökkenése, indoka a 2010. év végi és a 2011. év végi árfolyam különbözete.

 

A kötelezettségek áruszállításból 56.842 E Ft összeggel csökkent az előző évhez képest, az előző év végén jelentkező nagyberuházások számlái 2011. év elején rendezésre kerültek.

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állományának csökkenése 184.454 E Ft, melynek indoka, hogy a 223.500 E Ft összegű szennyvíz beruházási hitelt 2011. év végén visszafizette az önkormányzat, ugyanakkor a helyi adó túlfizetése miatt közel 44 millió Ft összegű kötelezettség keletkezett.

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának 2011. évi mérlegbeszámolójában a részesedések a következő befektetéseket tartalmazzák:

 

A befektetetések értékelése a társaságok jegyzett tőkéjéhez viszonyítva:

 

 

A beszámolási időszakot alapvetően különböző beruházásokkal bővülő vagyonnövekedés, valamint szerény mértékben ingatlanok adásvétele jellemezte. Több ügy folyamatban van, ahol törvényi rendelkezésre hivatkozva kívánunk területeket tulajdonba/kezelésbe kérni, így például az ipari parkhoz közel lévő már nem üzemelő „vízműveket”, a Sebes György utcában lévő csatornát, a Selyem úthoz szükséges területeket. A Selyem úthoz tartozó területekre, valamint a csatornákra vonatkozóan értesítést kaptunk a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt-től, hogy azok a tulajdonunkba kerülnek. Továbbá próbálunk földcserével fontos területeket megszerezni idegenforgalmi célból és egyéb fejlesztések megvalósításához.

 

A beszámolási időszakban több fontos beruházás kezdődött el, illetve fejeződött be. Ezek a következők voltak: telekvásárlás a Gyomaszolg Ipari Park Kft-től, lakásvásárlás Magtárlaposon (szolgálati bérlakások bővítése érdekében), TIOP program keretében eszközbeszerzés, Belvíz VII. ütem, belterületi útépítések, Fő út-Bajcsy úti kerékpárút építés.

 

 

1. Bruttó érték                                                                                                                                                                                      adatok: ezer forintban

 

 

2. Értékcsökkenés                                                                                                                                                                                adatok: ezer forintban

 

 

Az elhasználódottság alakulása a nettó érték százalékában

 

A 0-ra leírt eszközök aránya a bruttó érték százalékában

 

A beszámolási időszakban az önkormányzat eszköz állománya 446.521 ezer forint összeggel növekedett, ezt elsősorban az ingatlanok kategóriájában történt beruházások tették ki. Az üzemeltetésre átadott eszközök állományának csökkenése a visszavétel miatt történt (óvodák visszavétele).

 

Az értékcsökkenés lineárisan nőtt összesen 417.617 ezer forinttal. A beszámolási időszakban nem volt terven felüli értékcsökkenés.

 

Az eszköz állomány elhasználódottsága magas, 75 %-os. Ezt elsősorban az ingatlanok és az üzemeltetésre átadott eszközök értékcsökkenése okozza. A 0-ra leírt eszközök állománya még most alacsony, 4 %. Itt a legnagyobb arányt a gépek, berendezések, felszerelések teszik ki. Különösen gyorsan avulnak (33%-kal) a számítástechnikai eszközök, gyakorlatilag 3 év alatt 0-ra leíródnak. A gépek, berendezések, felszerelések kategóriában a növekedést elsősorban a pályázati forrásokból történt vásárlások tették ki.  

Kis Bálint Általános Iskola és Óvoda 2011. évi pénzmaradványa 2.177 E Ft, ebből kiutalatlan támogatás 2.003 E Ft.

- Feladattal terhelt pénzmaradvány: 2.177 E Ft, mely működési célú.

- Szabad pénzmaradványa: nincs

Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskola, Kollégium 2011. évi pénzmaradványa   3.761 E Ft, melyből kiutalatlan támogatás 3.108 E Ft.

- Feladattal terhelt pénzmaradvány: 3.761 E Ft, mely működési célú.

- Szabad pénzmaradvány: nincs

Kner Imre Gimnázium, Szakközépiskola és Kollégium  2011. évi pénzmaradvány összege 2.449 E Ft, ebből kiutalatlan támogatás 1.015 E Ft.

- Feladattal terhelt pénzmaradvány: 2.449 E Ft, mely működési célú.

- Szabad pénzmaradvány: nincs

Városi Egészségügyi Intézmény 2011. évi pénzmaradvány összege 24.711 E Ft, ebből kiutalatlan támogatása nincs.

- Egészségbiztosítási Alapból folyósított pénzeszköz maradványa: 21.736 E Ft

- Feladattal terhelt pénzmaradvány: 2.975 E Ft, mely működési célú

- Előző években képződött pénzmaradvány: 3.491 E Ft

 

Térségi Szociális Gondozási Központ 2011. évben képződött pénzmaradvány az intézménynél 1.361 E Ft, ebből kiutalatlan támogatása nincs.

- Feladattal terhelt pénzmaradvány: 1.361 E Ft, mely működési célú.

- Szabad pénzmaradvány: nincs

 

Polgármesteri Hivatal 2011. évi pénzmaradványa 74.460 E Ft, amely összegből levonásra kerül az intézmények 6.126 E Ft összegű kiutalatlan támogatása, továbbá a normatív támogatás elszámolásából adódó 2.311 E Ft összegű normatív támogatás visszafizetés. A módosított pénzmaradvány összege: 66.023 E Ft.

Előző években képződött pénzmaradvány összege: 760.566 E Ft (elsősorban a 2008. évben kibocsátott kötvényforrásból fel nem használt 743.818 E Ft összeg)

- Feladattal terhelt pénzmaradvány összege: 66.023 E Ft, melyből a működési célú pénzmaradvány 7.309 E Ft, a felhalmozási célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány összege 58.714 E Ft.

- Szabad pénzmaradvány nem képződött.

 

Kérem a Tisztelt Testületet, szíveskedjen Gyomaendrőd Város Önkormányzatának 2011. évi zárszámadásáról szóló rendeletét a tervezetnek megfelelően megalkotni.

 

 

TERVEZET

Gyomaendrőd Város Önkormányzat Képviselő-testületének

..…/2012. (………..) önkormányzati rendelete

Gyomaendrőd Város Önkormányzata 2011. évi költségvetésének végrehajtásáról

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában foglalt feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.

 1. § A Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a 4/2011. (II. 17.) önkormányzati rendelettel elfogadott 2011. évi költségvetésének zárszámadását 3.792.503 E Ft bevétellel és 3.685.422 E Ft kiadással jóváhagyja.

2. § A bevételek 3.792.503 E Ft teljesítését forrásonként az 1. melléklet tartalmazza.

3. § A kiadások főösszegén belül a működési kiadások összege függő tételek nélkül 2.527.012 E Ft, címenként, alcímenként és előirányzatonként a 2. melléklet szerint.

4. § Az önkormányzati felújítások összege 70.522 E Ft részletezése a 3. melléklet alapján.

5. § Az önkormányzat felhalmozási és egyéb finanszírozási kiadása 1.087.888 E Ft, címenként, alcímenként a 4. mellékletben részletezve. Az összes felhalmozási kiadáson belül az egyes beruházásokhoz kapcsolódó teljesítések összegét a Képviselő-testület a 4. melléklet szerint jóváhagyja.

6. § Az önkormányzat 2011. december 31.-én meglévő kötvénykibocsátásból eredő tartozás állományának alakulását a 7. melléklet részletezi.

7. § Az önkormányzat adósságát keletkeztető éves kötelezettség vállalásának felső határát a 8. melléklet tartalmazza.

8. § A Képviselő-testület által intézményenként jóváhagyott és teljesített létszámadatokat a 9. melléklet tartalmazza.

9. § Gyomaendrőd Város Önkormányzatának 2011. évi előirányzat felhasználási ütemtervét, és annak teljesítését a 10. melléklet tartalmazza.

10. § A Képviselő-testület több éves kihatással járó fejlesztési döntésének évenkénti megvalósítási ütemét a 11. melléklet mutatja.

11. § A Képviselő-testület Gyomaendrőd Város 2011. évi költségvetési végrehajtásról szóló Egyszerűsített mérlegét, pénzforgalmi jelentését, pénzmaradványát és eredménykimutatását a  12. melléklet szerint elfogadja.

12. § Az önkormányzat 2011. december 31.-i állapot szerinti vagyonát a 13. melléklet tartalmazza, mely vagyont az intézményi mérlegadatok összesített adatai alapján 12.483.345 E Ft-ban állapítja meg.

13. § Gyomaendrőd Város  Önkormányzata által ellátott kötelező és önként vállalt feladatokról készített kimutatást a 14. melléklet tartalmazza.

14. § Az önkormányzat működési- és felhalmozási bevételeit és kiadásait mérlegszerűen a 15. melléklet tartalmazza.

15. § Gyomaendrőd Város Önkormányzatának 2011. évi közvetett támogatásait a 16. melléklet mutatja be.

16. § A Roma Nemzetiségi Önkormányzat 2011. évi bevételeinek és kiadásainak mérlegszerű kimutatását és a Roma Nemzetiségi Önkormányzat határozatát a 17. melléklet tartalmazza.

17. § A Német Nemzetiségi Önkormányzat 2011. évi bevételeinek és kiadásainak mérlegszerű kimutatását és a Német Nemzetiségi Önkormányzat határozatát a 18. melléklet tartalmazza.

18. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2011. évben képződött pénzmaradványát önálló költségvetési szervenként a 19. mellékletben a következő részletezéssel hagyja jóvá:

a) 6. cím 1. alcím: Kis Bálint Általános Iskola és Óvoda 2.177 E Ft, mely műk.célú köt.terhelt pm.

b) 6. cím 2. alcím: Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskola 3.761 E Ft, műk.c.köt.terhelt pm

c) 6. cím 3. alcím: Kner Imre Gimnázium 2.449 E Ft, mely működési c.kötelezettséggel terhelt pm

d) 7. cím : Városi Egészségügyi Intézmény 24.711 E Ft, melyből 21.736 E Ft a szabad pénzmaradvány, ebből 17.025 E Ft műk.c.szabad pm, 4.711 E Ft a felh.c.szabad pénzmaradvány

e) 8. cím : Térségi Szociális Gondozási Központ 1.361 E Ft, működési célú kötelezetts.terhelt pm

f) 11.cím : Polgármesteri Hivatal  74.460 E Ft, mely tartalmazza a normatív támogatás elszámolásából adódó  2.311 E Ft visszafizetési kötelezettséget, és a 6.126 E Ft kiutalatlan támogatás össszegét is. A működési célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány összege 7.309 E Ft, a felhalmozási célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány összege 58.714 E Ft. Szabad pénzmaradványa nem képződött.

g) A pénzmaradvány végöszege 100.482 E Ft

Záró rendelkezések

19. §  Ez az önkormányzati rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

 

Gyomaendrőd, 2012. április

 

            Várfi András s.k.                                                                    Dr. Csorba Csaba s.k.

               polgármester                                                                                     jegyző