6. napirendi pont
ELŐTERJESZTÉS
A Képviselő-testület
2011. április 26-i ülésére

Tárgy:   Előterjesztés Taksony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének Taksony Nagyközség Önkormányzata 2010. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelet megalkotására
Készítette:   Hortyi Erika, Széll Attila címzetes főjegyző
Előterjesztő:   Kreisz László polgármester

 


Előterjesztés
 

 

Taksony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének
 

 

Taksony Nagyközség Önkormányzata
 

 

2010. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelet megalkotására
 

 
Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 82.§-a rendelkezik arról, hogy a jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet, valamint a külön törvény szerinti könyvvizsgálói záradékkal ellátott egyszerűsített tartalmú – a helyi önkormányzat és intézményei, valamint a helyi kisebbségi önkormányzatok adatait összevontan tartalmazó – éves pénzforgalmi jelentést-, könyvviteli mérleget-, pénzmaradvány-kimutatást- és eredmény-kimutatást a polgármester a költségvetési évet követően négy hónapon belül terjeszti a Képviselő-testület elé. A Képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.
 
 

I.                   Az önkormányzat 2010. évi gazdálkodását befolyásoló körülmények

 
 
A 2010. évi koncepció kialakításához a 2009. évi gazdálkodás I-IX. havi tapasztalataiból merítettünk. A 2010. évi gazdálkodást is a folyamatos likviditási problémák jellemezték, bevételeink nem folytak be a tervezett módon, a kiadási oldalon a korábbi évekből hozott adósságállomány növekedett, a hitelállomány relevánsan nem csökkent. A beruházások befejezéséhez újabb hitel igénybevételére volt szükség. Ebből kiindulva kellett a 2010. évi gazdálkodás stratégiáját kialakítani.
A kieső bevételek, így különösen a helyi adóbevételek, a fejlesztésekhez kapcsolható támogatások és a normatíva jelentős mértékű csökkenése tovább nehezítette az Önkormányzat pénzügyi helyzetét.
A kiadások csökkentésére intézkedési terv készült, amely folyamatosan aktualizálásra került, így a legfontosabb hozott intézkedések a következők voltak:
-       státuszok megszüntetése a Polgármesteri Hivatalban és az Iskolában,
-       nyugdíjba menő pedagógusok és bölcsődei közalkalmazottak pótlása fiatal kollégákkal,
-       jutalom kifizetésének és egyéb juttatások zárolása,
-       az intézmények épület- és épületgépészeti karbantartásra, felújításra fordítható összeg céltartalékon került betervezésre és csak a legszükségesebb munkákat biztosítottuk,
-       a tisztségviselők tiszteletdíjának mérséklésére tett intézkedés, valamint a folyósításának felfüggesztése,
-       civil szervezetek támogatásának felfüggesztése,
-       az élelmiszer beszerzés racionalizálása.
 
 
 

II. Az önkormányzat 2010. évi bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítése

 
 

A Képviselő-testület a Taksony Nagyközség Önkormányzata 2010. évi költségvetéséről szóló 1/2010. (II.18.) önkormányzati rendeletében kiadási – bevételi főösszegét 1 431 555 e Ft-ban, finanszírozási hiányát 45 635 e Ft-ban állapította meg, mely előirányzat többszöri módosítással 1 703 675 e Ft-ra változott.

 
A 2010. évi bevételi előirányzat (működési, felhalmozási, finanszírozási bevételek összesen) 1 066 176 e Ft-ban, 62,58%-on teljesült, a kiadási előirányzat (működési, felhalmozási, finanszírozási kiadások összesen) 1 075 131 e Ft-ban 63,11%-on teljesült. Ezen összegeken belül az RSD Társulás 2010. évi bevétele 3 543 e Ft (98,8%), kiadása 3 929 e Ft (109,56%) volt.
 
adatok ezer forintban
 
Önkormányzat
 
2010. évi előirányzat
 
2010. évi teljesítés
 
Index (%)
 
Eredeti
Módosított
Költségvetési bevételek
1 371 555
1 507 693
1 025 701
68,03
Finanszírozási bevételek
60 000
195 982
58 643
29,92
Függő-, átfutó-, kiegyenlítő bevételek
 
 
-18 168
-
 
Bevételek mindösszesen:
 
1 431 555
 
1 703 675
 
1 066 176
 
62,58
 
 
 
 
 
Költségvetési kiadások
1 325 920
1 598 040
1 059 694
66,31
Finanszírozási kiadások
105 635
105 635
34 127
32,31
Függő-, átfutó-, kiegyenlítő kiadások
 
 
-18 690
-
 
Kiadások mindösszesen:
 
1 431 555
 
1 703 675
 
1 075 131
 
63,11
Költségvetési bevételek – kiadások egyenlege
45 635
-90 347
- 33 993
-
Finanszírozási műveletek egyenlege
-45 635
90 347
24 516
-
Aktív és passzív pénzügyi műveletek egyenlege
 
 
522
-
 
Az intézményi működési bevételek összességében 215 409 e Ft-on, 94,86%-on teljesültek, ami figyelemre méltó. Ezen belül az önkormányzat fenntartásában álló intézmények 40 738 e Ft összegű működési bevételt teljesítettek, így ez 3,82%-kal meghaladja a módosított előirányzatot, amelyhez az étkezési térítési díj befizetési rendszerének megváltoztatása is nagymértékben hozzájárult.
 
A szennyvíz koncesszióból eredő eszközhasználati díj bevételeink 91 635 e Ft-ban, 86,45%-os teljesítéssel tényleges pénzforgalmat nem jelentettek, tekintettel a DTV Zrt. és az önkormányzat között kibocsátott számlák folyamatos kompenzálására.
 
Az Önkormányzatok sajátos működési bevételei jogcímen befolyt bevételek az önkormányzat legjelentősebb bevételi forrását képezik, melyek a 2009. évi (357 792 e Ft) bevételhez képest magasabb szinten, 380 392 e Ft-ban 97,57%-on teljesültek. Ebből a helyi adók 171 509 e Ft (116,67 %), az átengedett központi adók (SzJA, gépjárműadó) 206 045 e Ft összegű (102,27%) bevételt mutatnak.
 
2010. évben az önkormányzat költségvetési támogatása 339 495 e Ft volt.
 
A Felhalmozási és tőke jellegű bevételek jogcímen az előirányzott 35 000 e Ft-ból mindössze 85 e Ft bevétel realizálódott.
 
A Támogatásértékű bevételek soron eredetileg tervezett 346 649 e Ft összegből 18 879 e Ft működési bevétel keletkezett, míg az e jogcímen felhalmozási bevételként tervezett 327 395 e Ft bevétel nem realizálódott, mivel az Európai Uniós projektek végelszámolása és a támogatások lehívása - a „Marestli tó revitalizációja” kivételével – átcsúszik a 2011. költségvetési évre.
 
A Véglegesen átvett pénzeszközök között tervezett bevétel 47,39%-on teljesült, 71 410 e Ft-ban. Ezen a jogcímen beszedett bevételeink elsősorban beruházásaink finanszírozását szolgálták.
 
A „Közlekedésfejlesztés I. ütem” beruházás finanszírozásához vált szükségessé 58 643 e Ft fejlesztési célú hitel igénybevétele az OTP Bank Nyrt-vel 2009. decemberben megkötött szerződés alapján.
 
 

A működésikiadások összesen 882 659 e Ft-ban (86,65%), a felhalmozási kiadások összesen 177 019 e Ft-ban (31,59%) teljesültek.

 
 

A költségvetési bevételek és kiadások egyenlege 33 993 e Ft eltérést mutat. A finanszírozási műveletek egyenlege 24 516 e Ft, az aktív és passzív pénzügyi műveletek egyenlege 522 e Ft. A tárgyévi nyitó pénzkészlet 17 342 e Ft, a záró pénzkészlet 8 387 e Ft.

 
 

Az önkormányzat módosított pénzmaradványa -11 215 e Ft, mely a következőképpen vezethető le:

 
adatok ezer forintban
Záró pénzkészlet
8 387
Forgatási célú pénzügyi műveletek egyenlege
0
Egyéb aktív és passzív elszámolások összevont záró egyenlege
-18 126
Finanszírozási korrekciók
-1 476
 
Összesen
 
-11 215
 
A kiadások teljesítése (1 075 131 e Ft, 63,11%) összességében alátámasztja azt, hogy 2010. év során az önkormányzat és a fenntartásában működő intézmények megfontolt, takarékos gazdálkodással biztosították a biztonságos működést. Továbbá megállapítható, hogy az önkormányzat likviditási helyzetének hatására a kiadásként betervezett előirányzatok több soron nem teljesültek.
 
Személyi jellegű kiadások (354 964 e Ft) és járulékai (99 028 e Ft) soron tervezett előirányzat 96,85%-ban való teljesülése azt mutatja, hogy önkormányzatunk és a fenntartásában működő intézmények bértervezése pontos, megalapozott, a bérgazdálkodás következetes.
 
A Dologi- és egyéb folyó kiadások kiemelt előirányzat teljesítése 357 988 e Ft, 71,21%. Itt jelentkezik a működést biztosító, szinte valamennyi kiadási tétel, melyben megjelennek a korábbi években felhalmozódott szállítói követelések kifizetései is.
 
A Támogatások, támogatás értékű pénzeszköz átadás kiemelt módosított előirányzat teljesülése 19 352 e Ft (105,83%), mely összeg kifizetése jelentős terhet rótt önkormányzatunkra az előbbiekben említett likviditási helyzet miatt. A helyi civil szervezetek támogatása mellett, ezen előirányzat alatt került megtervezésre a különböző önkormányzati társulások működéséhez szükséges pénzeszközátadások, valamint a nonprofit szervezetek (pl. Haraszti Fraxinus Nonprofit Kft.) támogatása.
 
Az önkormányzat Társadalmi- és szociálpolitikai támogatások kiadásaként 2010. évben 51 327 e Ft kifizetést teljesített. A kifizetés mértéke 77,96%-kal volt magasabb, mint az előirányzat, mely elsősorban a jogosult igénylők számának növekedéséből fakad.
 
A Felhalmozási célú kiadások teljesítése összességében jelentős elmaradást mutat. Ennek indoka, hogy a projektek végelszámolása 2010. évben nem minden esetben zárult le, továbbá egyes beruházások (kerékpárút építés, holtág kotrás) kivitelezése az év folyamán nem kezdődött meg. Az intézmények tekintetében ezen előirányzaton jelentős mértékű kifizetés nem történt.
 
A Finanszírozási kiadások tekintetében elmondható, hogy Önkormányzatunk változó likviditási helyzete ellenére, a vállalt hiteltörlesztési kötelezettségeinek mindenkor, időben és maradéktalanul eleget tett. 2010. évben a felvett hitelek törlesztésére 34 127 e Ft-os visszafizetés realizálódott.
 
A 2008. április 4-én, 300 000 e Ft-nak megfelelő CHF értékben kibocsátott kötvényt az árfolyamváltozás miatt értékelni kell. Az értékhelyesbítéssel a 2009. december 31-i 337 667 e Ft a 2010. december 31-i MNB árfolyamnak megfelelően 384 370 e Ft-ra módosul.
 
A szállítói tartozás állomány 2009. december 31-én 223 779 e Ft volt, mely 2010. december 31-re 261 055 e Ft-ra növekedett.
 
 

III. Költségvetési beszámoló kiegészítő mellékletének szöveges része

 
Az Államháztartás szervezetei (Áhsz.) beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) kormányrendelet alapján az Önkormányzat az alábbi kiegészítéseket teszi:
 
-    A Helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92/A. §-a szerinti helyi önkormányzatok, így Taksony Nagyközség Önkormányzata is, a zárszámadásukhoz kapcsolódó, az önkormányzat és intézményei adatait összevontan tartalmazó, jegyző által elkészített egyszerűsített éves költségvetési beszámolót /egyszerűsített tartalmú - a helyi önkormányzat és intézményei adatait összevontan tartalmazó - éves pénzforgalmi jelentés, könyvviteli mérleg, pénzmaradvány-kimutatás/ köteles a könyvvizsgálói jelentéssel együtt a tárgyévet követő április 30-áig a Képviselő - Testület elé terjeszteni.
-    A könyvvizsgálatot a C.C. Audit Könyvvizsgáló Kft. (1148 Budapest, Fogarasi út 58., ügyvezető: dr. Szebellédi István kamarai könyvvizsgáló) végzi, a 2007. november 28.-án aláírt Megbízási Szerződés alapján, a könyvvizsgálati díj 50.000,- Ft + ÁFA/hó.
-    A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Hortyi Erika pénzügyi irodavezető helyettes, mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: 160411.
-    2010. évben Európai Uniós támogatással megvalósuló Önkormányzati projektek az alábbiak voltak:
 
                                                                                                               adatok ezer forintban
 
Projektazonosító
 
Projekt tárgya
 
Támogatás
 
Önerő
 
Összesen
KMOP-2.1.1/B-09-2009-0005
Közlekedés-fejlesztés II. ütem (Petőfi, Szőlőhegy u.)
101 639
43 559
145 198
KEOP-7.1.3.0-2008-0037
Települési ivóvízminőség javító program
2 472
618
3 090
 
 
Összesen
 
104 111
 
44 177
 
148 288
 
-    A könyvviteli mérlegben kimutatott részesedések:
 
 
Gazdasági társaság neve, székhelye
 
Részesedés mennyisége (%)
 
Részesedés értéke (e Ft)
DTV Zrt. 2336 Dunavarsány, 36/17 hrsz.
28,3
3 673
Taksony Településüzemeltető Np. Kh. Kft.
2335 Taksony, Wesselényi u. 21/A.
100,0
65 711
Dunavarsányi Tiszta Víz Kft.
2336 Dunavarsány, Kossuth Lajos u. 18.
18,0
540
51-es Ingatlanfejlesztő Kft.
2335 Taksony, Wesselényi u. 21.
7,5
100
 
 
Tekintettel a fentiekre összességében elmondható, hogy a 2010. évi gazdálkodást a korábbi évekhez mérten a lehető legnagyobb fegyelmezettség mellett kellett végrehajtani az évközben jelentkező likviditási problémák kiküszöbölése érdekében.
 
Kérjük a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés megvitatására és a mellékelt rendelet tervezet jóváhagyására.
 
 
 
 
Kreisz László sk.
 
 
Széll Attila sk.
 
 
polgármester
 
jegyző

 


Döntési javaslat

"Előterjesztés Taksony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének Taksony Nagyközség Önkormányzata 2010. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelet megalkotására"

Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: pénzügyek
A Képviselő-testület a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.

 

 

   
   

 

TAKSONY NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT

 

KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK

 

.../2011. (… …) rendelete

 

Taksony Nagyközség Önkormányzata

 

2010. évi költségvetésének végrehajtásáról

 

 

Taksony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete az Államháztartásról szóló – többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 82. §-a alapján – fegyelembe véve ezen jogszabály, valamint a költségvetési szervek tervezésének, gazdálkodásának, beszámolásának rendjéről szóló – többször módosított – 217/1998. (XII. 30.) Kormányrendeletben meghatározottakat – a 2010. évi költségvetés gazdálkodásáról, a zárszámadásról az alábbi rendeletet alkotja.

 

 

 

A rendelet hatálya

 

 

1.§

 

A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint költségvetési szerveire.

 

 

2.§

 

(1)   Az önkormányzat költségvetési szervei:

a) önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv: Taksony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének Polgármesteri Hivatal

 

b) önállóan működő intézmények a Polgármesteri Hivatal önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervhez kapcsolva: 

 

- Német Nemzetiségi Óvoda

- Taksony Vezér Német Nemzetiségi Általános Iskola

- Petőfi Sándor Művelődési Ház és Könyvtár

- Taksony Nagyközségi Önkormányzat Bölcsőde

- Taksony és Környéke Önkormányzati Fejlesztési- és Szennyvíztársulás.

(2)   Az (1) bekezdésben felsorolt (önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő) intézmények külön-külön címet alkotnak.

 

 

 

Az Önkormányzat költségvetési szervei 2010. évi költségvetésének teljesítése

 

           

 

 

3.§

 

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2010. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadását a Rendelet mellékleteiben foglaltaknak megfelelően

 

 

1 062 633 E Ft bevételi

 

és

 

1 071 202 E Ft kiadási

főösszegű teljesítéssel hagyja jóvá.

(2)   Az (1) bekezdés szerinti főösszeg bevételi forrásonkénti és kiadási kiemelt előirányzatonkénti részletezését az 1. számú melléklet, címenkénti részletezését a 2. számú melléklet tartalmazza.

(3)   Az önkormányzat a Polgármesteri Hivatal 2010. évi teljesítését bevételi forrásonként és kiadási kiemelt előirányzatonként, valamint szakfeladatonként az 1.1., 3., 3.1., 5., 5.1. számú melléklet,  felhalmozási kiadásainak teljesülését a 4., 4.1., 4.2. számú melléklet tartalmazza.

(4)   Az önkormányzat az önállóan működő intézmények 2010. évi teljesített működési bevételeit és kiadásait összesítve az 1.3. számú melléklet, külön-külön címenként a 8. számú melléklet tartalmazza.

(5)   Az önkormányzat 2010. évi teljesített tartalékát 6. számú melléklet tartalmazza.

(6)   Az önkormányzat 2010. évi teljesített működési és felhalmozási bevételeit és kiadásait mérlegszerűen a 9. számú melléklet tartalmazza.

(7)   Az önkormányzat köztisztviselőinek és közalkalmazottainak 2010. évi létszámadatait a 10. számú melléklet tartalmazza.

(8)   Az Önkormányzat 2010. évi teljesített közvetett támogatások kimutatását a 11. számú melléklet tartalmazza.

(9)   Az önkormányzat hitelállományának lejárat szerinti bontását a 12. számú melléklet tartalmazza.

(10)           Az Önkormányzat 2010. évi egyszerűsített mérlegét a 14.a. számú melléklet, az egyszerűsített pénzforgalmi jelentését a 14.b. számú melléklet, az egyszerűsített pénzmaradvány kimutatását a 14.c. számú melléklet, vagyonkimutatását a 14.f. számú melléklet tartalmazza.

 

 

 

 

 

Kisebbségi Önkormányzatok költségvetésének teljesítése

 

 

 

 

 

4.§

 

(1) A Német Nemzetiségi Önkormányzat költségvetésének teljesítését a 3.§ (1) bekezdésben megállapított bevételi- és kiadási főösszegen belül bevételeit forrásonként, kiadásait kiemelt előirányzatonként az 1.2. számú melléklet tartalmazza.

(2) A Cigány Kisebbségi Önkormányzat költségvetésének teljesítését a 3.§ (1) bekezdésben megállapított bevételi- és kiadási főösszegen belül bevételeit forrásonként, kiadásait kiemelt előirányzatonként az 1.2. számú melléklet tartalmazza.

 

 

 

 

Záró rendelkezések

 

 

5.§

 

(1)   Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba.

 

Taksony, ………………………

 

 

 

 

 

                         /: Kreisz László:/                                            /: Széll Attila :/

 

                             polgármester                                                      jegyző

 

 

 

 

A rendelet kihirdetése 2011…....napján  megtörtént.     

 

 

 

 

 

                                                                                                       /:Széll Attila:/

                                                                                                             jegyző


Határidők, felelősök:

Határidő: azonnal

« Vissza
Vissza a főmenübe