1. napirendi pont
ELŐTERJESZTÉS
A Képviselő-testület
2015. február 13-i ülésére
2015. február 13-i ülésére
| Tárgy: | 2015. évi költségvetés. | |
| Készítette: | Szopkó Rudolfné | |
| Előterjesztő: | Petényi Szilárdné polgármester |
Hunya Község Önkormányzat képviselő-testületének
....../20…. (... ...) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
(előterjesztés)
A település polgármestereként:
- a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény (a továbbiakban: hatásköri törvény) 139. § (1) bekezdés a) pontjában foglaltak szerint,
- az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése alapján, valamint
- az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 27. § (2) bekezdés alapján
a mellékelt költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.
A költségvetési rendelet-tervezet benyújtási határideje a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő 45. nap.
A mellékelt rendelettervezet:
- a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal,
- a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet figyelembe-vételével,
- a jegyző irányításával
került összeállításra.
Felhívom a képviselők figyelmét arra, hogy - az Ávr. 27. §-a figyelembe vételével - a rendelettervezet az önkormányzat szervezeti és működési szabályzatáról szóló rendelete alapján megtárgyalta az Ügyrendi bizottság. Az Ügyrendi bizottság írásos véleménye pedig a rendelet-tervezethez csatolásra került.
Az önkormányzat képviselő-testülete a rendeletet a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva alkotja meg. (A hivatkozott törvény kimondja, hogy: feladatkörében eljárva a helyi önkormányzat törvény által nem szabályozott helyi társadalmi viszonyok rendezésére, illetve törvényben kapott felhatalmazás alapján önkormányzati rendeletet alkot.)
Az önkormányzat a költségvetési rendeletét az alábbi felhatalmazások alapján alkotja meg:
- Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a) pontja, mely kimondja, hogy a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között rendeletet alkot,
- Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontja, mely kimondja, hogy a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza költségvetését, annak alapján gazdálkodik.
Az önkormányzatnak a költségvetési rendeletalkotási kötelezettségét előírja továbbá:
- az Áht. 23. § (1) bekezdése, mely így szól: a helyi önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg,
- a hatásköri törvény 138. § (1) bekezdés b) pontja, mely kimondja, hogy a képviselő-testület megalkotja a helyi önkormányzat költségvetéséről szóló rendeletet, illetve az ahhoz kapcsolódó rendeleteket.
1. Általános rendelkezések
A rendelet hatálya az önkormányzatra terjed ki.
Az önkormányzati költségvetésben a költségvetési szerveket nem kell címenként kezelni az Áht. alapján, ezért a költségvetési rendelet nem határozza meg a címrendet.
2. Az önkormányzat 2015. évi költségvetése
A költségvetési rendelet szerkezetének kialakításakor figyelembe vételre került:
- az Áht. 4/A. § (1) bekezdése,
- az Áht. 6. § (3) és (6) bekezdése, amelyben a költségvetési kiemelt bevételek és kiadások találhatók,
- az Áht. 6. § (7) bekezdése, melyben a finanszírozási bevételek és kiadások kerülnek meghatározásra,
- az Áht. 23-24. §-a és az Ávr. rendelet 24., 27-28. §-a amely a költségvetési rendelet szerkezetére, elkészítésére vonatkozó előírásokat határozza meg.
A rendelet ezen része az önkormányzati szintű adatokat tartalmazza.
Az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetési főösszege
Az önkormányzat 2015. évi költségvetésének főösszege 80 683 ezer forint.
A 2015. évi összesített költségvetési főösszeg nagysága a 2014. évben várható:
- kiadási főösszeghez képest 16 %-kal kisebb,
- bevételi főösszeghez viszonyítva 35 %-kal kisebb.
Az eltérés fő okai: 2015. évben az Önkormányzat állami támogatást a működéséhez és a segélyek kifizetéséhez. 2014. évben az részesült az adósságkonszolidációban részt nem vett települési önkormányzatok fejlesztési támogatásában. A közfoglalkoztatásban résztvevők támogatását év közben kapjuk meg, ezért a költségvetésben nem szerepel. Az egészségügyben dolgozó 2 fő, akik jövedelem kiegészítésben részesülnek, év közben kell megigényelni a támogatást, ezrét ez az összeg sem szerepel a 2015. évi költségvetésben.
Az önkormányzat:
a) költségvetési bevételek összege: 51 085 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 80 683 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - 29 598 ezer forint hiány.
2.1. A bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait működési bevételek, felhalmozási bevételek, és kiemelt bevételi előirányzatok szerint, továbbá
kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
- a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
- a helyi adó bevételeket,
- az általános működéshez és az ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokat,
- a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat,
- elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit;
- az Áht. 6. § (2) bekezdése adja meg azt, hogy a költségvetési bevételi előirányzatok két csoportba sorolandók: működési bevételi előirányzat csoportba vagy felhalmozási bevételi előirányzat csoportba,
- az Áht, 6. § (3) bekezdése meghatározza a Működési bevételek közé tartozó kiemelt bevételi előirányzatok körét,
- az Áht. 6. § (4) bekezdése rögzíti a Felhalmozási bevételek közé tartozó kiemelt bevételei előirányzatokat.
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre
|
Kiemelt bevételi előirányzatok
|
2015. évi
eredeti előirányzat
|
|
|
összege
ezer forintban
|
megoszlása
(%)
|
|
|
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
|
11 725
|
22,95
|
|
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
|
0
|
0
|
|
B3. Közhatalmi bevételek
|
23 920
|
46,83
|
|
B4. Működési bevételek
|
15 440
|
30,22
|
|
B5. Felhalmozási bevételek
|
0
|
0
|
|
B6. Működési célú átvett pénzeszközök
|
0
|
0
|
|
B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
|
0
|
0
|
|
Költségvetési bevétel összesen
|
51 085
|
100 %
|
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő kiemelt bevételi előirányzatok jelentetik:
- Közhatalmi bevételek
- Működési bevételek
A bevételek a 2014. évhez hasonlóan kerültek megtervezésre. Jelentős eltérés nem mutatkozik. A helyi önkormányzatok általános támogatásánál 2014. évben még 6 299 ezer forint állami támogatást kaptunk, ezzel szemben a 2015. évi költségvetés ilyen bevételt nem tartalmaz.
A bevételek elemzése
Működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
- az önkormányzatok működési támogatásai,
- Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
- Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása.
Az önkormányzatok működési támogatásai jogcímen 1 225 ezer forint került tervezésre, melyen belül:
- helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 25 ezer forint,
- települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: 0 ezer forint,
- települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása: 0 ezer forint,
- települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: 1 200 ezer forint,
- működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások: 0 ezer forint,
- elszámolásból származó bevételek: 0 ezer forint.
A felhalmozási célú támogatások az önkormányzat költségvetésében nem szerepel.
Közhatalmi bevétel kiemelt előirányzatán belül az alábbi bevételek kerültek figyelembe vételre:
- adók:
- Magánszemélyek Kommunális adója
- Állandó jelleggel végzett iparűzési adó
- Gépjárműadó
- egyéb közhatalmi bevételek:
- Igazgatási díj.
A működési bevételek közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek, így különösen:
- a készletértékesítés,0 ezer forint,
- a szolgáltatások ellenértéke, 7 991 ezer forint, sajátossága, hogy legnagyobb részt az önkormányzat önként vállalt feladatából – a konyha – étkezési díjából adódik 7 329 ezer forint, ezen kívül: mázsálási díj 200, helypénz 240, lakbér 72, jogosítványújítás 150 ezer forint.
- a közvetített szolgáltatások ellenértéke, 1 785 ezer forint, A közüzemi számlák továbbszámlázásából adódik. Az önkormányzat, illetve az Idősek klubja közüzemi számlák továbbszámlázása a Közös Hivatalnak, illetve a Térségi Gondozási Központnak.
- tulajdonosi bevételek, 3 145 ezer forint, aminek legnagyobb részét a vagyonkezelési díj, vagyonhasznosítási jutalék teszi ki. Ezeknek az összege 2 130 ezer forint. Kisebb részét – 975 ezer forintot - az önkormányzat tulajdonában lévő vagyontárgyak bérleti díjából adódnak.
- az ellátási díjak, 0 ezer forint,
- a kiszámlázott általános forgalmi adó bevételek, 2 519 ezer forint,
- az általános forgalmi adó visszatérítése,0 ezer forint,
- kamatbevételek 0 ezer forint,
- egyéb pénzügyi műveletek bevételei 0 ezer forint,
- a biztosító által fizetett kártérítés, 0 ezer forint,
- egyéb működési bevételek, 0 ezer forint,
Felhalmozási bevételek nem szerepelnek a költségvetésben.
Működési célú átvett pénzeszközöket a költségvetés nem tartalmaz.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök a költségvetésben nem szerepelnek.
A rendelet a bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül:
- a kötelező feladatok bevételei: 43 756 ezer forint,
- az önként vállalt feladatok bevételei: 7 329 ezer forint,
- az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.
A bevételek ilyen jellegű tagolásának követelményét írja elő:
- az Áht. 23. § (2) bekezdés ab) pontja, valamint
- a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (3) bekezdése, mely alapján a rendeletnek elkülönítetten kell tartalmazni a kötelező feladatokat, és a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatokat.
A rendelet az Áht. 23. § (2) bekezdés aa) pontja alapján a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási előirányzat csoportra.
Az Áht. 6. § (3) bekezdés alapján működési bevételek előirányzat csoportjába tartoznak:
- B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 11 725 ezer forint,
- B3. Közhatalmi bevételek: 23 920 ezer forint,
- B4. Működési bevételek: 15 440 ezer forint,
- B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
Működési bevételek előirányzat csoport összesen: 51 085 ezer forint.
Az Áht. 6. § (4) bekezdés alapján felhalmozási bevételek előirányzat csoportjába tartoznak:
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,
B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
Felhalmozási bevételek előirányzat csoport összesen: 0 ezer forint.
Egyes önkormányzati bevételek
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) pontja alapján a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
- a helyi adó bevételeket,
- a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat,
- a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat.
A rendelettervezet ennek megfelelően utal arra, hogy a költségvetési bevételek között e tételek részletezésére a rendelet 1. számú mellékletében kerül sor.
2.2. A kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában:
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatait működési kiadások, felhalmozási kiadások, és kiemelt kiadási előirányzatok szerint, továbbá
kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Áht. 6. § (2) bekezdése adja meg azt, hogy a költségvetési kiadások két csoportba sorolandók: működési kiadási előirányzat csoportba vagy felhalmozási kiadási előirányzat csoportba,
- az Áht. 6. § (5) és (6) bekezdése rögzíti a kiemelt kiadási előirányzatokat.
Az önkormányzat kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
|
Kiemelt költségvetési kiadási előirányzatok
|
2015. évi
eredeti előirányzat
|
|
|
összege
ezer forintban
|
megoszlása
(%)
|
|
|
K1. Személyi juttatások
|
13 319
|
16,51
|
|
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
|
3 835
|
4,75
|
|
K3. Dologi kiadások
|
40 483
|
50,18
|
|
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai
|
2 880
|
3,57
|
|
K5. Egyéb működési célú kiadások
|
5 907
|
7,32
|
|
K6. Beruházások
|
4 182
|
5,18
|
|
K7. Felújítások
|
0
|
0
|
|
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások
|
10 077
|
12,49
|
|
Költségvetési kiadás összesen
|
80 683
|
100 %
|
A rendelet a kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- a kötelező feladatok kiadásai 70 758 ezer forint,
- az önként vállalt feladatok kiadásai: 9 925 ezer forint,
- az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.
A kiadások ilyen jellegű tagolásának követelménye megegyezik a bevételek tagolásánál leírt követelményekkel.
A rendelet az Áht. 23. § (2) bekezdés aa) pontja alapján a kiadásokat csoportosítja működési, illetve felhalmozási előirányzat csoportra. A kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait, és a hozzájuk tartozó kiemelt kiadási előirányzatokat az Áht. 6. § (5) és (6) bekezdése határozza meg.
A működési költségvetés kiadási előirányzat csoporton belül a kiemelt előirányzatok a következők szerint alakulnak
|
Működési költségvetés kiadási előirányzat csoport
kiemelt előirányzatai
|
2015. évi
eredeti előirányzat
|
|
|
összege
ezer forintban
|
megoszlása
(%)
|
|
|
K1. Személyi juttatások
|
13 319
|
20,05
|
|
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
|
3 835
|
5,77
|
|
K3. Dologi kiadások
|
40 483
|
60,95
|
|
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai
|
2 880
|
4,34
|
|
K5. Egyéb működési célú kiadások
|
5 907
|
8,89
|
|
Összes költségvetési működési kiadás
|
66 424
|
100 %
|
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
- Dologi kiadások
- Személyi juttatások
A személyi juttatások jellemzői
A köztisztviselők illetményalapja a 2015. évben 38 650 forint.
Jutalomtervezésre nem került sor.
A kiadások előirányzata a személyi jellegű kiadások változását követi.
Dologi kiadások jellemzői
A dologi kiadások között a legnagyobb arányt:
- a szolgáltatási kiadások, valamint
- a különféle befizetések és egyéb dologi kiadások jelentik.
E kiadások tervezésével kapcsolatos főbb információk:
- A szolgáltatási díjak között kerül megtervezésre a közüzemi díjak (6 985 ezer forint, a karbantartás, kisjavítás (4 857 ezer forint), a közvetített szolgáltatások (1 785 ezer forint), a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (2 500 ezer forint), valamint az egyéb szolgáltatások (9 125 ezer forint).
Ellátottak pénzbeli juttatásai jellemzői
Az ellátottak pénzbeli juttatásai között tervezésre kerültek a következők:
- lakásfenntartással kapcsolatos kiadás 840 ezer forint,
- átmeneti pénzbeli segély: 100 ezer forint,
- természetben nyújtott átmeneti segély 200 ezer forint,
- önkormányzat által saját hatáskörben adott természetbeni ellátás 900 ezer forint,
- temetési pénzbeli segély 500 ezer forint,
- természetben nyújtott temetési segély 100 ezer forint
- helyi megállapítású közgyógyellátás 240 ezer forint.
Az egyéb működési kiadások jellemzői
Egyéb működési célú kiadások között a következők kerültek tervezésre:
- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 5372 ezer forint
- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 535 ezer forint.
A felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoporton belül a kiemelt előirányzatok a következők szerint alakulnak
|
Felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport
kiemelt előirányzatai
|
2015. évi
eredeti előirányzat
|
|
|
összege
ezer forintban
|
megoszlása
(%)
|
|
|
K6. Beruházások
|
4 182
|
29,33
|
|
K7. Felújítások
|
0
|
0
|
|
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások
|
10 077
|
70,67
|
|
Összes költségvetési felhalmozási kiadás
|
14 259
|
100 %
|
Az önkormányzat felhalmozási kiadást az alábbiak szerint tervezett:
- Ligetbe világítás kialakítása 3 191 ezer forint,,
- Konyha kis értékű tárgyi eszköz beszerzés 64 ezer forint
- köztemető urnafal építése 447 ezer forint,
- önkormányzat 3 db asztali számítógép beszerzése 480 ezer forint,
- az ivóvízminőség javító program önerő 10 077 ezer forint.
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés ba) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként.
A rendelet ennek megfelelően a kiadásoknál részletezi a helyi önkormányzat nevében végzett beruházási és felújítási kiadásokat.
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés bb) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat.
A rendelet ennek megfelelően a kiadásoknál részletezi a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátások jogcímen tervezett kiadásokat.
Tartalékok
Az Áht. 23. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat. Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét.
Az általános tartalék tervezett összege 0 ezer forint. A tervezett összeg a korábbi években tervezett általános tartalék összegénél kisebb.
Létszám adatok
A létszám adatok szerepeltetése már nem kötelező eleme a költségvetési rendeletnek.
Az önkormányzat összesített létszámkerete az átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 5,75fő. Ez a létszám a korábbi évi költségvetési létszám-előirányzathoz képest alacsonyabb. A létszám-előirányzat változás oka:
- 2014. évben tervezésre került 1 fő a város- és községgazdálkodás szakfeladatra. 2015. évben itt létszám nem szerepel
A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 25 fő. A létszám a korábbi évhez, évekhez képest növekvő tendenciát mutat, ennek oka:
- A közfoglalkoztatási programjainkat 2011. évben indítottuk Ekkor indult a Belvíz és a Mezőgazdasági program. Ezeket a programjainkat folytatjuk. A mezőgazdaságnál ráépülő programot indítottunk, ami csak akkor lehetséges ha bővítjük a programot. Ezért ettől ettől az évtől gyógynövény termesztésével is foglalkozunk, így az eddig 7 fő helyett már 11 fő lesz foglalkoztatva.
Új programelemként indítjuk a Közút programot, melynek keretében a meglévő járdák felújítását, valamint új járdák építését tervezzük. Ezáltal is nő a foglalkoztatottak létszáma Ebben a programban 8 fő munkája lesz biztosítva.
A költségvetési egyenleg működési és felhalmozási cél szerint
Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét, illetve az egyenleg összegét:
- működési bevételek és működési kiadások egyenlege, és
- felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege
szerinti bontásban.
A rendelet már a költségvetési bevételi és kiadási főösszeg meghatározásánál megadja a költségvetési egyenleg összegét. A rendelet így a vonatkozó részben már csak utal erre az egyenlegre, és felosztja a költségvetési egyenleget:
- működési célú költségvetési egyenlegre, illetve
- felhalmozási célú költségvetési egyenlegre.
Az egyenleg a következők szerint adódik:
|
Megnevezés
|
Költségvetési
bevételek
|
Költségvetési
kiadások
|
Költségvetési egyenleg
|
|
|
Költségvetési
többlet
|
Költségvetési
hiány
|
|||
|
Működési
|
51 085
|
66 424
|
|
15 339
|
|
Felhalmozási
|
0
|
14 259
|
|
14 259
|
|
Összesen
|
51 085
|
80 683
|
|
29 598
|
A költségvetési rendeletben az Mötv. 111. § (4) bekezdése, valamint az Áht. 23. § (4) bekezdése alapján külső finanszírozású működési hiány nem tervezhető.
A rendelet tartalmazza a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási kiadásokat.
A rendelet tartalmazza a költségvetési hiányok finanszírozására vonatkozó adatokat, megadva a hiány belső, illetve külső finanszírozásból származó összegét, valamint a finanszírozási módokat.
A belső és külső finanszírozáshoz tartozó tételeket az Áht. 23. § (2) bekezdés d)-e) pontjai határozzák meg.
3. Adósságot keletkeztető ügyletek
Az Áht. 23. § (2) bekezdés f)-g) pontja kimondja, hogy a költségvetési rendeletnek tartalmaznia kell:
„f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,
g) a Gst. tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és az önkormányzati kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és…”
A Gst. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet:
„(1) Adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:
a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,
b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,
c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,
d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,
e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,
f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,
g) hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.”
Az adósságot keletkeztető ügylet megítélésénél azonban figyelembe kell venni a Gst. törvény 3. § (2) bekezdését, mely így szól:
„(2) Az (1) bekezdés szerinti adósságot keletkeztető ügyletként nem kell figyelembe venni a költségvetési év első hat hónapjában lejáró adósság előző költségvetési évben történő előfinanszírozását, amelynek összege nem haladja meg a költségvetési év első hat hónapja során várható törlesztések összegét.”
Az adósságot keletkeztető ügyleteknél figyelembe kell venni még a Gst. tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja szerinti felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározott saját bevételt. Az érintett jogszabály az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet. A rendelet 2. § (1) bekezdése tartalmazza az önkormányzat saját bevételeit.
„2. §(1) Az önkormányzat saját bevételének minősül
1. a helyi adóból és a települési adóból származó bevétel,
2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,
3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,
4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,
5. bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint
6. a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés.”
A rendelet 4. számú melléklete tartalmazza az ilyen jellegű ügyleteket.
4. A költségvetés végrehajtásra vonatkozó szabályok
Az Áht. 23. § (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatároznia:
- az Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt,
- a finanszírozási bevételekkel kapcsolatos hatásköröket,
- a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket.
Az Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatár meghatározásakor figyelembe kell venni, hogy a hivatkozott jogszabályhely kimondja, hogy a polgármester önkormányzati rendeletben meghatározott értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról, döntéséről tájékoztatja a képviselő-testületet.
Finanszírozás
A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos jogkörök a korábbi évek gyakorlata és tapasztalatai alapján került meghatározásra. Ezek a képviselő-testület által módosíthatóak.
A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal, kapcsolatos jogkörökkel kapcsolatos hatáskörök a helyi önkormányzat, illetve a költségvetési szervek tekintetében figyelembe vehető finanszírozási bevételek és kiadások alapján kerültek meghatározásra.
A költségvetési szervek finanszírozási bevételei tekintetében sajátos szabályok érvényesülnek: a betét megszüntetésre, az irányító szervi támogatásra, a pénzmaradvány igénybevételére.
Előirányzat átcsoportosítás és előirányzat módosítás
Az előirányzat-átcsoportosítás, illetve előirányzat-módosítás fogalmát az Áht. 1. § 5. és 6. pontjai határozzák meg:
„e) előirányzat-átcsoportosítás: az átcsoportosítást végrehajtó költségvetésének - az Országgyűlés vagy a Kormány intézkedése, és a fejezetet irányító szervek megállapodása esetén a központi költségvetés, a fejezetet irányító szerv intézkedése esetén a fejezet, az államháztartás önkormányzati alrendszerében a költségvetési rendelet, határozat összesített - kiadási előirányzatai főösszegének változatlansága mellett a kiadási előirányzatok egyidejű csökkentésével és növelésével végrehajtott módosítás,
f) előirányzat-módosítás: bevételi előirányzat vagy kiadási előirányzat növelése vagy csökkentése ,"
A fentiek alapján:
a) előirányzat átcsoportosítás:
- a kiadási előirányzat csökkentése és egy időben történő növelése (ha a csökkentés és a növelés összege összességében megegyezik, az átcsoportosítás eredményeképpen a költségvetési főösszeg változatlan);
- a bevételi előirányzatok tekintetében nem értelmezhető,
b) előirányzat módosítás:
- kiadási előirányzat növelése és egy időben a bevételi előirányzat növelése (eredményeképpen a költségvetési főösszeg nő)
- kiadási előirányzat csökkentése és egy időben a bevételi előirányzat csökkenése (eredményeképpen a költségvetési főösszeg csökken).
Az előirányzat átcsoportosítás
Az Áht. 34. § (1) bekezdése, valamint a Ávr. 43/A. § (1) és (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételi és kiadási előirányzatok átcsoportosításáról, - ha arról a költségvetési rendeletben a képviselő-testület másként nem rendelkezik,- a képviselő-testület dönt.
A rendelettervezet az előirányzat átcsoportosítás jogkörével kapcsolatban felhatalmazást nem tartalmaz:
- sem a kiemelt kiadási előirányzatok közötti,
- sem pedig a kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti
előirányzat átcsoportosításra vonatkozóan.
Az Áht. 34. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. 43. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörben átcsoportosítást hajthat végre:
- a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatai között, illetve
- a kiemelt kiadási előirányzatain belüli rovatok között.
Az átcsoportosítás feltételeit az Ávr. 43. § (3) és (4) bekezdései tartalmazzák.
Az előirányzat módosítás
Az Áht. 34. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételi és kiadási előirányzatok módosításáról, - ha arról a költségvetési rendeletben a képviselő-testület másként nem rendelkezik, - a képviselő-testület dönt.
A rendelettervezet az előirányzat módosítás jogkörével kapcsolatban felhatalmazást nem tartalmaz.
Az Áht. 34. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. 42. § alapján a költségvetési szerv saját hatáskörben módosíthatja (megemelheti, csökkentheti) a bevételi és a kiadási előirányzatait.
Az előirányzat-módosítás feltételeit az Ávr. 36. § (2)-(3) bekezdései tartalmazzák.
A költségvetési rendelet módosítása az előirányzat átcsoportosítás és módosítás miatt
Az Áht. 34. § (5) bekezdése rendelkezik arról, hogy a képviselő-testület a döntése szerinti időpontokban módosítja a költségvetési rendeletét az előirányzat-módosítás és előirányzat átcsoportosítás miatt.
Köztisztviselői illetményalap és kötelezettségvállalás
A rendeletben a köztisztviselői illetményalap a költségvetési törvényben meghatározott mérték alapján kerül megállapítására, míg a cafetéria juttatás a hivatkozott törvényben meghatározott maximális keret figyelembe vételével került rögzítésre.
A helyi önkormányzatnál - a köztisztviselők szociális, jóléti, kulturális és egészségügyi juttatásairól, szociális és kegyeleti támogatásairól szóló - rendelet írja elő a juttatási és támogatási keret összeg meghatározását. A hivatkozott rendeleti előírás központi jogszabályokon alapul.
Az Ávr. 51. § (1) bekezdése alapján a költségvetési szervnél az egységes rovatrend K 1102 Normatív jutalmak és a K 1103 Céljuttatás, projektprémium rovatai költségvetési kiadási előirányzat terhére a költségvetési évben együttesen a rovatrend K 1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának a költségvetési rendeletben meghatározott összegig vállalható kötelezettség.
A kötelezettségvállalás értékhatárát a rendelet a K 1101 rovat költségvetési kiadási előirányzata összegének %-ában határozza meg.
A környezetvédelmi alap bevételei és kiadásai
A környezet védelmének általános szabályairól szóló 1995. évi LIII. törvény 58. § (5) bekezdése írja elő, hogy a települési önkormányzati környezetvédelmi alap felhasználásáról a képviselő-testületnek évente a költségvetési rendelet elfogadásával egyidejűleg kell rendelkeznie.
Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelettervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2015. évi költségvetés tárgyában.
Kelt: Hunya, 2015. február 7.
.......................................................
polgármester
Hunya Község Önkormányzat képviselő-testületének
....../20…. (... ...) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
(tervezet)
Hunya Község Önkormányzat képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2015. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra.
2. Az önkormányzat 2015. évi költségvetése
2. § (1) A képviselő-testület a Hunya Község Önkormányzat 2015. évi költségvetési főösszegét 80 683 ezer forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati költségvetés fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 51 085 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 80 683 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: 29 598 ezer forint hiány.
3. § (1) Az önkormányzat 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 11 725 ezer forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek:23 920 ezer forint,
d) B4. Működési bevételek:15 440 ezer forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 51 085 ezer forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 41 777 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 9 308 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.
(3) Az önkormányzat költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 51 085 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 ezer forint.
(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.
4. §(1) Az önkormányzat egységes rovatrend szerinti kiadásait a 2. melléklet tartalmazza, a Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatal Hunyai Kirendeltségének költségvetését a 6. melléklet tartalmazza..
(2) Az önkormányzat 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 13 319 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3 835 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 40 483 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 2 880 ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 5 907 ezer forint,
f) K6. Beruházások: 4 182 ezer forint,
g) K7. Felújítások: 0 ezer forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:10 077 ezer forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 80 683 ezer forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 70 758 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 9 925 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.
(3) Az önkormányzat költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 66 424 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 14 259 ezer forint.
5. § (1) A helyi önkormányzat fejlesztési kiadásainak előirányzata:
a) beruházási kiadások : 4.182 ezer forint
b) felújítási kiadások: 0 ezer forint
c) egyéb felhalmozási célú támogatások: 10 077 ezer forint
a 3. melléklet szerint.
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások: 2 880 ezer forint,
a 4. melléklet szerint.
7. § (1) Az önkormányzat költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege: 0 ezer forint, melyből:
a) az általános tartalék: 0 ezer forint,
b) a céltartalék: 0 ezer forint.
8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat – közfoglalkoztatottak nélküli – 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 5,75 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 5,75 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata: 25 fő.
9. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 15 339 ezer forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 14 259 ezer forint hiány.
(2) Az önkormányzat költségvetésében többletbevétel nem jelentkezik, amennyiben évközben megtakarítás mutatkozik, azt rövid lejáratú betétlekötésre fordítjuk.
(3) Az önkormányzat 2 §. (2) bekezdés c) pontja szerinti 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:
a) belső finanszírozással 29 598 ezer forint,
b) külső finanszírozással 0 ezer forint.
(4) A (3) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:
a) az előző évek pénzmaradványának
igénybevétele összesen: 29 598 ezer forint,
ebből:
aa) működési célú 29 598 ezer forint,
ab) felhalmozási célú 0 ezer forint,
b) betétként elhelyezett szabad pénzeszköz visszavonása
összesen: 15 160 ezer forint,
ebből:
ba) működési célú 15 160 ezer forint,
bb) felhalmozási célú 0 ezer forint.
(5) A (3) bekezdés b) pontja külső finanszírozáson belül:
a) hitel, kölcsön felvétele összesen: 0 ezer forint,
ebből:
aa) működési célú 0 ezer forint,
ab) felhalmozási célú 0 ezer forint,
b) értékpapír beváltása, értékesítése összesen: 0 ezer forint,
ebből:
ba) működési célú 0 ezer forint,
bb) felhalmozási célú 0 ezer forint,
c) értékpapír kibocsátása összesen: 0 ezer forint,
ebből:
ca) működési célú 0 ezer forint,
cb) felhalmozási célú 0 ezer forint,
d) egyéb finanszírozás összesen: 0 ezer forint,
ebből:
da) működési célú 0 ezer forint,
db) felhalmozási célú 0 ezer forint.
3. Adósságot keletkeztető ügylet
10. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst. tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé:
a) nincs ilyen fejlesztési cél.,
(2) A (1) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege: 0 ezer forint.
11. § Az önkormányzatnak a Gst. tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 5. számú melléklet tartalmazza.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
12. § (1) A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (1) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.
13. § (1) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja
(2) A (1) bekezdés alól kivételt képeznek:
a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint
értékhatárig,
b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.
14. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.
15. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.
16. § A képviselő-testület a 14. § (1) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 15. § (1) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló
elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)
módosítja a költségvetési rendeletét.
17. § Az önkormányzat kiadásai készpénzben, a következő esetekben teljesíthető:
a) lakosságnak folyószámlával nem rendelkező ellátottak szociális juttatásainak kifizetése,
b) kis összegű beszerzések
c) munkába járás költségtérítése és a munkavégzéssel összefüggő kiküldetési költségek megtérítése,
d) lakossági túlfizetések visszafizetése,
e) vásárlásra, elszámolásra kiadott előlegek,
18. §. (1) Ez az önkormányzati rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba.
(2) Hatályát veszti a 2015. évi átmeneti gazdálkodásról szóló 17/2014.(XII.18.) önkormányzati rendelet.
5. Záró rendelkezések
35. § E rendelet ............... év ........................ hó ....... napján lép hatályba.
Kelt: ……………………………, 20… ……………. hó … nap
P.H.
......................................................... ........................................................
jegyző polgármester
Záradék:
A rendeletet a mai napon kihirdettem.
Kelt: ……………………………, 20… ……………. hó … nap
P.H.
.......................................................
jegyző
1. számú melléklet a ....../20…. (... ...) önkormányzati rendelethez
Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint
1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Adatok ezer forintban
|
|
A
|
B
|
C
|
|
1
|
Rovat megnevezése
|
Rovat száma
|
Előirányzatok
|
|
2
|
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
|
B111
|
25
|
|
3
|
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
|
B112
|
0
|
|
4
|
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
|
B113
|
0
|
|
5
|
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
|
B114
|
1200
|
|
6
|
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások
|
B115
|
0
|
|
7
|
Elszámolásokból származó bevételek
|
B116
|
0
|
|
8
|
Önkormányzatok működési támogatásai
|
B11
|
1 225
|
|
9
|
Elvonások és befizetések bevételei
|
B12
|
0
|
|
10
|
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről
|
B13
|
0
|
|
11
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről
|
B14
|
0
|
|
12
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről
|
B15
|
0
|
|
13
|
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
|
B16
|
10 500
|
|
14
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
|
B1
|
11 725
|
2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Adatok ezer forintban
|
|
A
|
B
|
C
|
|
1
|
Rovat megnevezése
|
Rovat száma
|
Előirányzatok
|
|
2
|
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
|
B21
|
0
|
|
3
|
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről
|
B22
|
0
|
|
4
|
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről
|
B23
|
0
|
|
5
|
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről
|
B24
|
0
|
|
6
|
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
|
B25
|
0
|
|
7
|
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
|
B2
|
0
|
3. B3. Közhatalmi bevételek
Adatok ezer forintban
|
|
A
|
B
|
C
|
|
1
|
Rovat megnevezése
|
Rovat száma
|
Előirányzatok
|
|
2
|
Jövedelemadók
|
B31
|
0
|
|
3
|
Szociális hozzájárulási adó és járulékok
|
B32.
|
0
|
|
4
|
Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók
|
B33
|
0
|
|
5
|
Vagyoni típusú adók
|
B34
|
4 000
|
|
6
|
ebből a helyi adók:
|
|
|
|
7
|
- építményadó
|
|
0
|
|
8
|
- épület után fizetett idegenforgalmi adó
|
|
0
|
|
9
|
- magánszemélyek kommunális adója
|
|
4 000
|
|
10
|
- telekadó
|
|
0
|
|
11
|
Értékesítési és forgalmi adók
|
B351
|
16 000
|
|
12
|
ebből a helyi adók:
|
|
|
|
13
|
- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó
|
|
16 000
|
|
14
|
- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó
|
|
0
|
|
15
|
Fogyasztási adók
|
B352
|
0
|
|
16
|
Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók
|
B353
|
0
|
|
17
|
Gépjárműadók
|
B354
|
3 900
|
|
10
|
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók
|
B355
|
0
|
|
12
|
ebből a helyi adók:
|
|
|
|
13
|
- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó
|
|
0
|
|
14
|
Termékek és szolgáltatások adói
|
B35
|
19 900
|
|
15
|
Egyéb közhatalmi bevételek
|
B36
|
20
|
|
16
|
Közhatalmi bevételek
|
B3
|
23 920
|
|
|
||||||
|
|
|
|||||
|
|
||||||
|
2. számú melléklet a ....../20…. (... ...) önkormányzati rendelethez
01. K1-K8. Költségvetési kiadások
|
||||||
|
|
(adatok ezer Ft-ban)
|
|||||
|
Megnevezés
|
Összeg
|
|||||
|
1. K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek
|
8 979
|
|||||
|
7. K1107 Béren kívüli juttatások
|
450
|
|||||
|
9. K1109 Közlekedési költségtérítés
|
72
|
|||||
|
14. K11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+...+13)
|
9 501
|
|||||
|
15. K121 Választott tisztségviselők juttatásai
|
3 718
|
|||||
|
16. K122 Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások
|
100
|
|||||
|
18. K12 Külső személyi juttatások (=15+16+17)
|
3 818
|
|||||
|
19. K1 Személyi juttatások (=14+18)
|
13 319
|
|||||
|
20. K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
|
3 835
|
|||||
|
21. K311 Szakmai anyagok beszerzése
|
885
|
|||||
|
22. K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése
|
3 545
|
|||||
|
24. K31 Készletbeszerzés (=21+22+23)
|
4 430
|
|||||
|
25. K321 Informatikai szolgáltatások igénybevétele
|
850
|
|||||
|
26. K322 Egyéb kommunikációs szolgáltatások
|
260
|
|||||
|
27. K32 Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)
|
1 110
|
|||||
|
28. K331 Közüzemi díjak
|
6 985
|
|||||
|
31. K334 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások
|
4 857
|
|||||
|
32. K335 Közvetített szolgáltatások
|
1 785
|
|||||
|
33. K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások
|
2 500
|
|||||
|
34. K337 Egyéb szolgáltatások
|
9 125
|
|||||
|
35. K33 Szolgáltatási kiadások (=28+...+34)
|
25 252
|
|||||
|
37. K342 Reklám- és propagandakiadások
|
100
|
|||||
|
38. K34 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37)
|
100
|
|||||
|
39. K351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó
|
7 601
|
|||||
|
40. K352 Fizetendő általános forgalmi adó
|
1 190
|
|||||
|
43. K355 Egyéb dologi kiadások
|
800
|
|||||
|
44. K35 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+...+43)
|
9 591
|
|||||
|
45. K3 Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)
|
40 483
|
|||||
|
49. K44 Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások
|
240
|
|||||
|
53. K48 Egyéb nem intézményi ellátások
|
2 640
|
|||||
|
54. K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53)
|
2 880
|
|||||
|
60. K506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
|
5 372
|
|||||
|
66. K512 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
|
535
|
|||||
|
68. K5 Egyéb működési célú kiadások (=55+...+67)
|
5 907
|
|||||
|
70. K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése
|
2 865
|
|||||
|
71. K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése
|
378
|
|||||
|
72. K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése
|
50
|
|||||
|
75. K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó
|
889
|
|||||
|
76. K6 Beruházások (=69+...+75)
|
4 182
|
|||||
|
85. K84 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre
|
10 077
|
|||||
|
91. K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások (=82+...+90)
|
10 077
|
|||||
|
||||||
|
|
||||||
|
3. számú melléklet a ....../20…. (... ...) önkormányzati rendelethez
Hunya Község Önkormányzat 2014. fejlesztési kiadásainak részletezése
Adatok ezer forintban
|
4. számú melléklet a ….../20…. (… …) önkormányzati rendelethez
Hunya Község Önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások
Adatok ezer forintban
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
|
Sorszám
|
Megnevezés
|
2013. évi teljesítés
|
2014. évi várható teljesítés
|
2015. évi terv
|
|
1.
|
Lakásfenntartással kapcsolatos ellátások
|
120
|
|
840
|
|
2.
|
Átmeneti pénzbeli segély
|
111
|
13
|
100
|
|
3.
|
Természetben nyújtott átmeneti segély
|
699
|
768
|
200
|
|
4.
|
Önkormányzat által saját hatáskörben adott természetbeni ellátás
|
|
|
900
|
|
5.
|
Temetési pénzbeli segély
|
115
|
45
|
500
|
|
6.
|
Természetben nyújtott temetési segély
|
|
|
100
|
|
7.
|
Helyi megállapítású közgyógyellátás
|
76
|
|
240
|
|
8.
|
Köztemetés
|
152
|
|
|
|
9.
|
Kiegészítő gyermekvédelmi támogatás
|
6
|
|
|
|
10.
|
Foglalkoztatást helyettesítő támogatás
|
158
|
|
|
|
11.
|
Időskorúak járadéka
|
27
|
|
|
5. számú melléklet a ....../20…. (... ...) önkormányzati rendelethez
Adósságot keletkeztető ügyletekkel kapcsolatos kötelezettségvállalás
és figyelembe veendő bevételek
és figyelembe veendő bevételek
Az önkormányzat a Gst. tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig:
Adatok ezer Ft-ban
|
|
A
|
B
|
C
|
|
1
|
Kötelezettség megnevezése, azonosító adatai
|
futamidő/kezesség
érvényesíthetőségi
határideje
|
kötelezettség
összesen
|
|
2
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
5
|
|
|
|
|
6
|
|
|
|
|
7
|
|
|
|
|
8
|
|
|
|
|
9
|
|
|
|
|
10
|
Összesen
|
|
|
A figyelembe vehető saját bevételek:
Adatok ezer Ft-ban
|
|
A
|
B
|
C
|
|
1
|
Saját bevétel megnevezése, azonosító adatai
|
Rendszeressége,
esedékessége
|
Bevétel összege
|
|
2
|
Helyi adóból és a települési adóból származó bevétel
|
folyamatos
|
23 900
|
|
3
|
Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel
|
folyamatos
|
3 105
|
|
4
|
Az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel
|
|
0
|
|
5
|
A tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel
|
|
0
|
|
6
|
Bírság-, pótlék- és díjbevétel
|
|
0
|
|
7
|
A kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés
|
|
0
|
|
8
|
Összesen
|
|
27 005
|
6. számú melléklet a ....../20…. (... ...) önkormányzati rendelethez
Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatalának Hunyai kirendeltsége 2015. évi költségvetése
Adatok ezer Ft-ban
|
A
|
B
|
E
|
|
Sorszám
|
Megnevezés
|
2015. évi terv
|
|
|
Bevételek
|
|
|
1.
|
Közös Hivatal működésének támogatása
|
7 649
|
|
2.
|
Közös Hivatal működéséhez kiegészítő támogatás Hunya Község Önkormányzata részéről
|
3 331
|
|
3.
|
Összesen:
|
10 980
|
|
4.
|
Kiadások
|
|
|
5.
|
K1 Személyi juttatások
|
6 054
|
|
6.
|
K2 Munkaadókat terhelő járulékok
|
1 626
|
|
7.
|
K3 Dologi Kiadások
|
3 300
|
|
8.
|
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai
|
0
|
|
|
Összesen:
|
10 980
|
1. számú melléklet a ....../20…. (... ...) önkormányzati rendelethez
Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint
1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Adatok ezer forintban
|
|
A
|
B
|
C
|
|
1
|
Rovat megnevezése
|
Rovat száma
|
Előirányzatok
|
|
2
|
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
|
B111
|
25
|
|
3
|
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
|
B112
|
0
|
|
4
|
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
|
B113
|
0
|
|
5
|
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
|
B114
|
1200
|
|
6
|
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások
|
B115
|
0
|
|
7
|
Elszámolásokból származó bevételek
|
B116
|
0
|
|
8
|
Önkormányzatok működési támogatásai
|
B11
|
1 225
|
|
9
|
Elvonások és befizetések bevételei
|
B12
|
0
|
|
10
|
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről
|
B13
|
0
|
|
11
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről
|
B14
|
0
|
|
12
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről
|
B15
|
0
|
|
13
|
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
|
B16
|
10 500
|
|
14
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
|
B1
|
11 725
|
2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Adatok ezer forintban
|
|
A
|
B
|
C
|
|
1
|
Rovat megnevezése
|
Rovat száma
|
Előirányzatok
|
|
2
|
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
|
B21
|
0
|
|
3
|
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről
|
B22
|
0
|
|
4
|
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről
|
B23
|
0
|
|
5
|
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről
|
B24
|
0
|
|
6
|
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
|
B25
|
0
|
|
7
|
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
|
B2
|
0
|
3. B3. Közhatalmi bevételek
Adatok ezer forintban
|
|
A
|
B
|
C
|
|
1
|
Rovat megnevezése
|
Rovat száma
|
Előirányzatok
|
|
2
|
Jövedelemadók
|
B31
|
0
|
|
3
|
Szociális hozzájárulási adó és járulékok
|
B32.
|
0
|
|
4
|
Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók
|
B33
|
0
|
|
5
|
Vagyoni típusú adók
|
B34
|
4 000
|
|
6
|
ebből a helyi adók:
|
|
|
|
7
|
- építményadó
|
|
0
|
|
8
|
- épület után fizetett idegenforgalmi adó
|
|
0
|
|
9
|
- magánszemélyek kommunális adója
|
|
4 000
|
|
10
|
- telekadó
|
|
0
|
|
11
|
Értékesítési és forgalmi adók
|
B351
|
16 000
|
|
12
|
ebből a helyi adók:
|
|
|
|
13
|
- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó
|
|
16 000
|
|
14
|
- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó
|
|
0
|
|
15
|
Fogyasztási adók
|
B352
|
0
|
|
16
|
Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók
|
B353
|
0
|
|
17
|
Gépjárműadók
|
B354
|
3 900
|
|
10
|
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók
|
B355
|
0
|
|
12
|
ebből a helyi adók:
|
|
|
|
13
|
- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó
|
|
0
|
|
14
|
Termékek és szolgáltatások adói
|
B35
|
19 900
|
|
15
|
Egyéb közhatalmi bevételek
|
B36
|
20
|
|
16
|
Közhatalmi bevételek
|
B3
|
23 920
|
|
2. számú melléklet a ....../20…. (... ...) önkormányzati rendelethez
01. K1-K8. Költségvetési kiadások
|
||||||
|
|
(adatok ezer Ft-ban)
|
|||||
|
Megnevezés
|
Összeg
|
|||||
|
1. K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek
|
8 979
|
|||||
|
7. K1107 Béren kívüli juttatások
|
450
|
|||||
|
9. K1109 Közlekedési költségtérítés
|
72
|
|||||
|
14. K11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+...+13)
|
9 501
|
|||||
|
15. K121 Választott tisztségviselők juttatásai
|
3 718
|
|||||
|
16. K122 Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások
|
100
|
|||||
|
18. K12 Külső személyi juttatások (=15+16+17)
|
3 818
|
|||||
|
19. K1 Személyi juttatások (=14+18)
|
13 319
|
|||||
|
20. K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
|
3 835
|
|||||
|
21. K311 Szakmai anyagok beszerzése
|
885
|
|||||
|
22. K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése
|
3 545
|
|||||
|
24. K31 Készletbeszerzés (=21+22+23)
|
4 430
|
|||||
|
25. K321 Informatikai szolgáltatások igénybevétele
|
850
|
|||||
|
26. K322 Egyéb kommunikációs szolgáltatások
|
260
|
|||||
|
27. K32 Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)
|
1 110
|
|||||
|
28. K331 Közüzemi díjak
|
6 985
|
|||||
|
31. K334 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások
|
4 857
|
|||||
|
32. K335 Közvetített szolgáltatások
|
1 785
|
|||||
|
33. K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások
|
2 500
|
|||||
|
34. K337 Egyéb szolgáltatások
|
9 125
|
|||||
|
35. K33 Szolgáltatási kiadások (=28+...+34)
|
25 252
|
|||||
|
37. K342 Reklám- és propagandakiadások
|
100
|
|||||
|
38. K34 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37)
|
100
|
|||||
|
39. K351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó
|
7 601
|
|||||
|
40. K352 Fizetendő általános forgalmi adó
|
1 190
|
|||||
|
43. K355 Egyéb dologi kiadások
|
800
|
|||||
|
44. K35 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+...+43)
|
9 591
|
|||||
|
45. K3 Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)
|
40 483
|
|||||
|
49. K44 Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások
|
240
|
|||||
|
53. K48 Egyéb nem intézményi ellátások
|
2 640
|
|||||
|
54. K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53)
|
2 880
|
|||||
|
60. K506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
|
5 372
|
|||||
|
66. K512 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
|
535
|
|||||
|
68. K5 Egyéb működési célú kiadások (=55+...+67)
|
5 907
|
|||||
|
70. K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése
|
2 865
|
|||||
|
71. K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése
|
378
|
|||||
|
72. K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése
|
50
|
|||||
|
75. K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó
|
889
|
|||||
|
76. K6 Beruházások (=69+...+75)
|
4 182
|
|||||
|
85. K84 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre
|
10 077
|
|||||
|
91. K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások (=82+...+90)
|
10 077
|
|||||
|
||||||
|
|
||||||
|
3. számú melléklet a ....../20…. (... ...) önkormányzati rendelethez
Hunya Község Önkormányzat 2014. fejlesztési kiadásainak részletezése
Adatok ezer forintban
|
4. számú melléklet a ….../20…. (… …) önkormányzati rendelethez
Hunya Község Önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások
Adatok ezer forintban
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
|
Sorszám
|
Megnevezés
|
2013. évi teljesítés
|
2014. évi várható teljesítés
|
2015. évi terv
|
|
1.
|
Lakásfenntartással kapcsolatos ellátások
|
120
|
|
840
|
|
2.
|
Átmeneti pénzbeli segély
|
111
|
13
|
100
|
|
3.
|
Természetben nyújtott átmeneti segély
|
699
|
768
|
200
|
|
4.
|
Önkormányzat által saját hatáskörben adott természetbeni ellátás
|
|
|
900
|
|
5.
|
Temetési pénzbeli segély
|
115
|
45
|
500
|
|
6.
|
Természetben nyújtott temetési segély
|
|
|
100
|
|
7.
|
Helyi megállapítású közgyógyellátás
|
76
|
|
240
|
|
8.
|
Köztemetés
|
152
|
|
|
|
9.
|
Kiegészítő gyermekvédelmi támogatás
|
6
|
|
|
|
10.
|
Foglalkoztatást helyettesítő támogatás
|
158
|
|
|
|
11.
|
Időskorúak járadéka
|
27
|
|
|
5. számú melléklet a ....../20…. (... ...) önkormányzati rendelethez
Adósságot keletkeztető ügyletekkel kapcsolatos kötelezettségvállalás
és figyelembe veendő bevételek
és figyelembe veendő bevételek
Az önkormányzat a Gst. tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig:
Adatok ezer Ft-ban
|
|
A
|
B
|
C
|
|
1
|
Kötelezettség megnevezése, azonosító adatai
|
futamidő/kezesség
érvényesíthetőségi
határideje
|
kötelezettség
összesen
|
|
2
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
5
|
|
|
|
|
6
|
|
|
|
|
7
|
|
|
|
|
8
|
|
|
|
|
9
|
|
|
|
|
10
|
Összesen
|
|
|
A figyelembe vehető saját bevételek:
Adatok ezer Ft-ban
|
|
A
|
B
|
C
|
|
1
|
Saját bevétel megnevezése, azonosító adatai
|
Rendszeressége,
esedékessége
|
Bevétel összege
|
|
2
|
Helyi adóból és a települési adóból származó bevétel
|
folyamatos
|
23 900
|
|
3
|
Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel
|
folyamatos
|
3 105
|
|
4
|
Az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel
|
|
0
|
|
5
|
A tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel
|
|
0
|
|
6
|
Bírság-, pótlék- és díjbevétel
|
|
0
|
|
7
|
A kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés
|
|
0
|
|
8
|
Összesen
|
|
27 005
|
6. számú melléklet a ....../20…. (... ...) önkormányzati rendelethez
Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatalának Hunyai kirendeltsége 2015. évi költségvetése
Adatok ezer Ft-ban
|
A
|
B
|
E
|
|
Sorszám
|
Megnevezés
|
2015. évi terv
|
|
|
Bevételek
|
|
|
1.
|
Közös Hivatal működésének támogatása
|
7 649
|
|
2.
|
Közös Hivatal működéséhez kiegészítő támogatás Hunya Község Önkormányzata részéről
|
3 331
|
|
3.
|
Összesen:
|
10 980
|
|
4.
|
Kiadások
|
|
|
5.
|
K1 Személyi juttatások
|
6 054
|
|
6.
|
K2 Munkaadókat terhelő járulékok
|
1 626
|
|
7.
|
K3 Dologi Kiadások
|
3 300
|
|
8.
|
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai
|
0
|
|
|
Összesen:
|
10 980
|
Döntési javaslat
"2015. évi költségvetési rendelet"
Tervezett döntéstípus: rendelet
Tervezett ágazati besorolás: költségvetés
A Képviselő-testület a javaslatról minősített többséggel, nyílt szavazással dönt.
Hunya Község Önkormányzat képviselő-testületének
....../20…. (... ...) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
(tervezet)
Hunya Község Önkormányzat képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2015. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra.
2. Az önkormányzat 2015. évi költségvetése
2. § (1) A képviselő-testület a Hunya Község Önkormányzat 2015. évi költségvetési főösszegét 80 683 ezer forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati költségvetés fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 51 085 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 80 683 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: 29 598 ezer forint hiány.
3. § (1) Az önkormányzat 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 11 725 ezer forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek:23 920 ezer forint,
d) B4. Működési bevételek:15 440 ezer forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 51 085 ezer forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 41 777 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 9 308 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.
(3) Az önkormányzat költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 51 085 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 ezer forint.
(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.
4. §(1) Az önkormányzat egységes rovatrend szerinti kiadásait a 2. melléklet tartalmazza, a Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatal Hunyai Kirendeltségének költségvetését a 6. melléklet tartalmazza..
(2) Az önkormányzat 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 13 319 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3 835 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 40 483 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 2 880 ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 5 907 ezer forint,
f) K6. Beruházások: 4 182 ezer forint,
g) K7. Felújítások: 0 ezer forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:10 077 ezer forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 80 683 ezer forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 70 758 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 9 925 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.
(3) Az önkormányzat költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 66 424 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 14 259 ezer forint.
5. § (1) A helyi önkormányzat fejlesztési kiadásainak előirányzata:
a) beruházási kiadások : 4.182 ezer forint
b) felújítási kiadások: 0 ezer forint
c) egyéb felhalmozási célú támogatások: 10 077 ezer forint
a 3. melléklet szerint.
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások: 2 880 ezer forint,
a 4. melléklet szerint.
7. § (1) Az önkormányzat költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege: 0 ezer forint, melyből:
a) az általános tartalék: 0 ezer forint,
b) a céltartalék: 0 ezer forint.
8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat – közfoglalkoztatottak nélküli – 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 5,75 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 5,75 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata: 25 fő.
9. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 15 339 ezer forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 14 259 ezer forint hiány.
(2) Az önkormányzat költségvetésében többletbevétel nem jelentkezik, amennyiben évközben megtakarítás mutatkozik, azt rövid lejáratú betétlekötésre fordítjuk.
(3) Az önkormányzat 2 §. (2) bekezdés c) pontja szerinti 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:
a) belső finanszírozással 29 598 ezer forint,
b) külső finanszírozással 0 ezer forint.
(4) A (3) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:
a) az előző évek pénzmaradványának
igénybevétele összesen: 29 598 ezer forint,
ebből:
aa) működési célú 29 598 ezer forint,
ab) felhalmozási célú 0 ezer forint,
b) betétként elhelyezett szabad pénzeszköz visszavonása
összesen: 15 160 ezer forint,
ebből:
ba) működési célú 15 160 ezer forint,
bb) felhalmozási célú 0 ezer forint.
(5) A (3) bekezdés b) pontja külső finanszírozáson belül:
a) hitel, kölcsön felvétele összesen: 0 ezer forint,
ebből:
aa) működési célú 0 ezer forint,
ab) felhalmozási célú 0 ezer forint,
b) értékpapír beváltása, értékesítése összesen: 0 ezer forint,
ebből:
ba) működési célú 0 ezer forint,
bb) felhalmozási célú 0 ezer forint,
c) értékpapír kibocsátása összesen: 0 ezer forint,
ebből:
ca) működési célú 0 ezer forint,
cb) felhalmozási célú 0 ezer forint,
d) egyéb finanszírozás összesen: 0 ezer forint,
ebből:
da) működési célú 0 ezer forint,
db) felhalmozási célú 0 ezer forint.
3. Adósságot keletkeztető ügylet
10. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst. tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé:
a) nincs ilyen fejlesztési cél.,
(2) A (1) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege: 0 ezer forint.
11. § Az önkormányzatnak a Gst. tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 5. számú melléklet tartalmazza.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
12. § (1) A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (1) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.
13. § (1) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja
(2) A (1) bekezdés alól kivételt képeznek:
a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint
értékhatárig,
b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.
14. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.
15. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.
16. § A képviselő-testület a 14. § (1) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 15. § (1) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló
elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)
módosítja a költségvetési rendeletét.
17. § Az önkormányzat kiadásai készpénzben, a következő esetekben teljesíthető:
a) lakosságnak folyószámlával nem rendelkező ellátottak szociális juttatásainak kifizetése,
b) kis összegű beszerzések
c) munkába járás költségtérítése és a munkavégzéssel összefüggő kiküldetési költségek megtérítése,
d) lakossági túlfizetések visszafizetése,
e) vásárlásra, elszámolásra kiadott előlegek,
18. §. (1) Ez az önkormányzati rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba.
(2) Hatályát veszti a 2015. évi átmeneti gazdálkodásról szóló …../2014. (XII….) önkormányzati rendelet.
5. Záró rendelkezések
35. § E rendelet ............... év ........................ hó ....... napján lép hatályba.
Kelt: ……………………………, 20… ……………. hó … nap
P.H.
......................................................... ........................................................
jegyző polgármester
Záradék:
A rendeletet a mai napon kihirdettem.
Kelt: ……………………………, 20… ……………. hó … nap
P.H.
.......................................................
jegyző
Határidők, felelősök:
Határidő: azonnal