4. napirendi pont

ELŐTERJESZTÉS

Az Ügyrendi Bizottság
2015. április 29-i ülésére

Tisztelt Képviselő-testület!

 

2014. december 8.-12.-e között Bencze Lajosné okleveles könyvvizsgáló, igazságügyi könyvszakértő átfogó ellenőrzést végzett a közfoglalkoztatási tevékenység szabályszerűség és pénzügyi ellenőrzése vonatkozásában. Az ellenőrzés alá vont időszak 2013.07.01-2014.06.30-ra terjedt ki. Az ellenőrzés célja többek között annak a megállapítása, hogy a közfoglalkoztatási tevékenység végzéséhez a Támogatási szerződések rendelkezésre álltak-e, a pályázati pénzeszközök a szerződésekben meghatározott célokra lettek-e felhasználva, az analitikus nyilvántartások rendelkezésre állnak-e, a beszerzett eszközök a számviteli és az analitikus nyilvántartásokban rögzítésre kerültek-e, végül de nem utolsó sorban a személyi anyagok rendelkezésre álltak-e. Az ellenőrzési módszernek a dokumentumok és nyilvántartások vizsgálatát alkalmazták.

 

Az alábbiakban röviden összefoglaljuk az ellenőrzés megállapításait:

 

 

 

 

A közfoglalkoztatási tevékenység végzéséhez a Támogatási szerződések rendelkezésre álltak. A Hatósági szerződések a Békés Megyei Kormányhivatal Gyomaendrődi Járási Hivatal Járási Munkaügyi Kirendeltsége és a Hunyai Községi Önkormányzata között jöttek létre. A munkavállalókkal a feladatok ellátására a közfoglalkoztatási szerződéseket megkötötték, a munkavégzés igazolására dokumentumonként, jelenléti ívet vezetnek, az elvégzett munkáról munkanaplót vezetnek.

 

 

 

Az ellenőrzésre kiválasztott 2013.12. havi jelenléti ív minden munkavállaló esetében szabályosan van kitöltve.

 

 

Van vezetve a munkavállalókról szabadság nyilvántartás, azonban javasolva lett a nyomdailag előállított nyomtatványok használata, melyben a munkavállaló, munkáltató aláírásával dokumentálni tudja a szabadság igénybevételének engedélyezését. A javasolt szabadság nyilvántartó karton több információt tartalmaz, illetve követhetővé válik a megállapított, a felhasznált, illetve a fel nem használt szabadságok száma.

 

 

A munkavállalókról vezetett nyilvántartás alátámasztja a támogatási szerződésekben lévő létszám, feladat, időtartam adatokat, precízen, pontosan van vezetve a nyilvántartás.

 

 

A munkavállalók részére kiadott munkaruha, védőruha, szerszám átvétele dokumentált, a visszavételre vonatkozó információval a jegyzék teljes körűen foglalkozik.

 

 

A munkanapló rendelkezésre állt, a mezőgazdaságban megtermelt termények sorsa követhető, dokumentumokkal alátámasztott, az év végi leltározást elvégezték.

 

 

Az analitikus nyilvántartás alátámasztja hatósági szerződésenként a kapott támogatási összeg felhasználását.

 

 

Az elszámolásokhoz kapcsolódó dokumentumok rendelkezésre álltak hatósági szerződésenként tárolva, ellenőrizhető módon.

 

 

Az Önkormányzat a közfoglalkoztatással kapcsolatosan felmerült költségeket elkülönítetten tartja nyilván, ezzel eleget tett a hatósági szerződésekben vállalt kötelezettségének.

 

 

A belső ellenőrzés megállapította, hogy az ellenőrzésre kiválasztott 10 fő személyi anyaga rendelkezésre állt, néhány kivétellel a személyi anyagok tartalmazták a foglalkoztatáshoz szükséges dokumentumokat. Javasolja a belső ellenőrzés a hiányzó dokumentumok pótlását, személyi anyagba való elhelyezését.

 

 

A közfoglalkoztatási tevékenység végzéséhez a Támogatási szerződések rendelkezésre álltak. A közfoglalkoztatáshoz nyújtott pályázati pénzeszközök a szerződésekben meghatározott célokra lettek felhasználva. A közfoglalkoztatási tevékenységekhez kapcsolódó, ellenőrzés alá vont analitikus nyilvántartások rendelkezésre álltak. A beszerzett tárgyi eszközök a számviteli és az analitikus nyilvántartásokban rögzítésre kerültek.

 

 

 

Az ellenőrzés a szabadság nyilvántartáshoz nyomdailag előállított nyomtatványok használatát javasolta, az intézkedést megtette az önkormányzat B.Sz.ny.18-49. raktárszámú szabadság engedély tömb valamint a B.18-50.r.sz. Szabadság nyilvántartó kartonból vásárolt több példányt, így teljessé válik a szabadságok dokumentálása.

 

 

Az ellenőrzés a jegyzék kiegészítését javasolta – visszaadás dátuma, átadó, átvevő aláírása - abban az esetben, ha a kiadott eszközökkel a munkavállaló elszámolási kötelezettséggel tartozik, mivel a jelenlegi átvételi jegyzékből ez nem derül ki. Ezt a kiegészítést az Önkormányzat orvosolta. Továbbá a munkavállaló adóazonosító számának és lakcímének feltüntetésére is odafigyel az Önkormányzat.

 

 

A mezőgazdasági földterületeken megtermelt terményeket „Átvételi elismervény” nyomtatványon veszi át az átvevő. A nyomtatványon feltüntetésre kerül a megtermelt termény mennyisége, megnevezése. A nyomtatványon fel fogja tüntetni az Önkormányzat az átadó aláírását is a jövőre nézve.

 

 

A hiányzó dokumentumokat pótolta az Önkormányzat a személyi anyagokba.

 

Kérem a tisztelt Képviselő-testületet a közfoglalkoztatási tevékenység belső ellenőrzési jelentés elfogadására.

Hunya Község Önkormányzat Képviselő-testülete elfogadja a közfoglalkoztatási tevékenységgel kapcsolatos belső ellenőrzési jelentést és az abban foglalt megállapításokra, a hiányosságok pótlására megtett intézkedéseket.