4. napirendi pont
ELŐTERJESZTÉS
A Képviselő-testület
2018. december 19-i ülésére
2018. december 19-i ülésére
| Tárgy: | Hunya Község Önkormányzatának 2019. évi költségvetési koncepciója | |
| Készítette: | Balogh Rita, Takács Gabriella | |
| Előterjesztő: | Hegedüs Roland polgármester | |
| Véleményező bizottság: |
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (1) bekezdését - mely előírta, hogy a jegyző által elkészített, következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester október 31-éig nyújtja be a képviselő-testületnek - hatályon kívül helyezte a 2014. évi XXXIX. törvény 64. § (1) bekezdése.
Jogszabály nem teszi kötelezővé az önkormányzatok számára a következő évi költségvetési koncepció összeállítását, mégis célszerűnek látjuk a tervezési folyamatokat már ebben az időszakban elindítani, a várható bevételeket és kiadásokat számba venni, az alapvető célokat, feladatokat áttekinteni, az ismert és tervezett kötelezettségeket rendszerezni.
A koncepciót, Magyarország 2019. évi központi költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvény figyelembe vételével állítottuk össze, mely törvényt az Országgyűlés 2018. július 20-i ülésén fogadott el.
Hunya Község Önkormányzatának 2019. évi mérlege
adatok: eFt
|
|
A
|
B
|
C
|
|
|
Megnevezés
|
2018. eredeti
|
2019. terv
|
|
1
|
Intézményi működési bevétel
|
17 050
|
15 350
|
|
2
|
Működési célú támogatás, kölcsön államháztartáson belülről
|
63 458
|
36 566
|
|
3
|
Működési célú átvett pénzeszköz
|
315
|
0
|
|
4
|
Közhatalmi bevételek
|
28 100
|
29 050
|
|
5
|
Önkormányzat működési költségvetésének támogatása
|
4 385
|
4 239
|
|
6
|
Működési bevétel összesen
|
113 308
|
85 205
|
|
7
|
Felhalmozási bevétel, tárgyi eszköz értékesítés
|
0
|
0
|
|
8
|
Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről
|
0
|
0
|
|
9
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz
|
0
|
0
|
|
10
|
Felhalmozási bevételek összesen
|
0
|
0
|
|
11
|
Finanszírozási bevétel-működési célú
|
8 362
|
4 784
|
|
12
|
Finanszírozási bevétel-felhalmozási célú
|
75 670
|
10 891
|
|
13
|
Finanszírozási bevétel összesen
|
84 032
|
15 675
|
|
14
|
Tárgyévi bevételek összesen
|
197 340
|
100 880
|
|
15
|
Személyi juttatás
|
40 852
|
27 679
|
|
16
|
Munkaadókat terhelő járulék
|
6 855
|
5 735
|
|
17
|
Dologi kiadás
|
64 362
|
55 596
|
|
18
|
Működési célú támogatásértékű kiadás
|
6 711
|
7 703
|
|
19
|
Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre
|
290
|
290
|
|
20
|
Elvonások és befizetések
|
0
|
0
|
|
21
|
Működési célú tartalék
|
0
|
0
|
|
22
|
Ellátottak pénzbeli juttatása
|
2 600
|
2 500
|
|
23
|
Működési kiadás összesen
|
121 670
|
99 503
|
|
24
|
Felújítás
|
65 670
|
10 891
|
|
25
|
Beruházás
|
10 000
|
0
|
|
26
|
Felhalmozási kiadás összesen
|
75 670
|
10 891
|
|
27
|
Finanszírozási kiadások
|
0
|
164
|
|
28
|
Tárgyévi kiadás összesen
|
197 340
|
110 558
|
|
29
|
Működési hiány 2019.
|
0
|
-9 514
|
Bevételek számbavétele
Központi költségvetési támogatás
I. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
Az általános támogatás lényege, hogy a települési önkormányzatok az új önkormányzati törvényben meghatározott, célzott támogatással nem támogatott feladataihoz kapcsolódó elismerhető kiadásai csökkennek a helyi bevételek meghatározott mértékével és az ezt követően fennmaradó különbözethez biztosít a központi költségvetés támogatást.
Ezen támogatási kategórián belül külön jogcímenként jelennek meg az alábbiak:
1. Önkormányzati hivatal működésének támogatása
A törvény alapján a közös hivatal elismert hivatali létszáma – amire támogatás számítható - 39 fő (Gyomaendrőd elismert hivatali létszáma 36,33 fő, Hunya elismert hivatali létszáma 1,59 fő), mely a tavalyi évben 38,19 fő volt. A csökkenés abból adódik, hogy a közös hivatalhoz tartozó 3 település lakosságszáma csökkent 160 fővel. A tervezetben Gyomaendrőd vonatkozásában a köztisztviselői létszám 47 fő, a kisegítői állományi létszám 2 fő, Csárdaszállás és Hunya esetében 3-3 köztisztviselővel számoltunk. Hunya önkormányzatának a közös hivatal működésének finanszírozásához előreláthatólag 5.912 eFt-tal szükséges hozzájárulni.
2. A településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása
· Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása a belterület nagysága alapján illeti meg az önkormányzatot (2.239 eFt)
· Közvilágítás fenntartásának támogatása településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével került megállapításra (4.192 eFt)
·Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása – a 2017. évi országosan összesített önkormányzati beszámolók, ezen feladathoz kapcsolódó kormányzati funkciói alapján számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadás figyelembevételével történik a támogatás összegének meghatározása. (500 eFt)
·Közutak fenntartásának támogatása – a 2017. évi országosan összesített önkormányzati beszámolók, ezen feladathoz kapcsolódó kormányzati funkciói alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadás figyelembevételével történik a támogatás összegének meghatározása. (1.823 eFt)
3. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása (3.500 eFt) - a központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ában meghatározott egyes feladatok ellátására.
4. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása (79 eFt)
Beszámítás összege
Az előző jogcímek alapján meghatározott támogatások összegét csökkenteni kell az önkormányzat elvárt bevételének összegével. Az elvárt bevétel legfeljebb a 2017. évi iparűzési adóalap 0,55%-át jelenti. A települési önkormányzat egy lakosra jutó adóerő képessége alapján van kiegészítő támogatás illetve támogatáscsökkentés. Községünk esetében az egy lakosra eső adóerő-képesség 44.842 Ft/fő, amely alapján az alábbi állami támogatásra számíthat községünk:
|
Támogatás jogcíme
|
Támogatás (Ft.)
|
|
Egyéb kötelező önkormányzati feladat támogatása
|
3 500 000
|
|
Lakott külterülettel kapcsolatos támogatás
|
79 050
|
|
Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos támogatás
|
2 238 920
|
|
Közvilágítással kapcsolatos feladat támogatása
|
4 192 000
|
|
Köztemető fenntartással kapcsolatos feladat támogatás
|
500 181
|
|
Közutak fenntartásával kapcsolatos feladat támogatás
|
1 822 810
|
|
Támogatás összesen:
|
12 332 961
|
|
Beszámítás összege a költségvetési törvény alapján
|
-10 464 276
|
|
Támogatás összesen a beszámítás után:
|
1 868 685
|
II. Gyermekétkeztetés támogatása
A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatására a jelenlegi adatok alapján 570 eFt. összegben számíthatunk.
III. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
Ezen a jogcímen a községet megillető támogatás összege 1.800 eFt. Ezt az összeget a települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak biztosítására kell fordítani.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
A fogorvosi alapellátás bevétele – előre láthatólag – nem változik az előző évhez képest. 1.868 eFt. bevételre számíthatunk.
A háziorvosi szolgálat esetében 11.014 eFt-ot állítottunk be a költségvetési bevételek közé.
A koncepció készítésekor még nem állt rendelkezésünkre végleges információ a közmunkaprogram 2019. évi pályázataival kapcsolatban. Az azonban már látható, hogy arányaiban kevesebb lesz a betölthető létszámkeret, ezzel csökken a tervezhető bevétel is. A közfoglalkoztatási mintaprogramok tervezett bevétele a 2019-es évben 11.611 eFt.
Ebbe a bevételi kategóriába tartozik még az EFOP pályázathoz kapcsolódó bevétel 12.073 eFt.
Ezen bevételi kategóriánál tervezett összegek nagymértékű csökkenése az előző évhez képest, a közmunkaprogram és az EFOP-os pályázathoz kapcsolódó bevételek változásából adódik.
Közhatalmi bevételek
Az alábbi adóbevételeket építettük be a költségvetési koncepcióba:
|
Adónem
|
2019. évi terv (Ft.)
|
|
Magánszemélyek kommunális adója
|
4 500 000
|
|
Iparűzési adó
|
21 000 000
|
|
Gépjármű adó
|
3 500 000
|
|
Pótlék és bírság
|
50 000
|
|
Várható adóbevételek összesen
|
29 050 000
|
Önkormányzati saját bevétel
A koncepcióban megjelenő saját bevételünk 15.350 eFt. A bevételek tervezésénél az idei év tényleges adatait vettük figyelembe. A tulajdonosi bevételeknél tartjuk nyilván a földhaszonbérlet-, a vagyonhasznosítási jutalék-, vagyonkezelési díj-, valamint a bérleti díjak értékét.
|
Bevételi kategória
|
2019. évi terv (Ft.)
|
|
Készletértékesítés ellenértéke
|
150 000
|
|
Szolgáltatások ellenértéke
|
1100 000
|
|
Közvetített szolgáltatások ellenértéke
|
1500 000
|
|
Tulajdonosi bevételek
|
2500 000
|
|
Étkeztetés
|
7500 000
|
|
Kiszámlázott általános forgalmi adó
|
2500 000
|
|
Kamatbevételek, egyéb működési bevételek
|
100 000
|
|
Saját bevétel összesen:
|
15 350 000
|
Működési célú finanszírozási bevétel
A 2018. évben keletkezett maradványból – ami 2018. december végén lesz ismert számunkra – 4.784 eFt-ot építettünk be a működési kiadások fedezetére, mely az alábbi tételekből tevődik össze: ( adatok eFt-ban)
|
Hosszú távú közmunkaprogram áthúzódó bér és járulék kiadása
|
217
|
|
Közmunkaprogram áthúzódó bér és járulék kiadása
|
2924
|
|
Védőnői feladatellátáshoz kapcsolódó pénzeszköz
|
800
|
|
Civil szervezetek támogatása ( előző évi határozat alapján)
|
50
|
|
EFOP pályázat áthúzódó költségek
|
793
|
|
Feladattal terhelt maradványként beépítésre kerül:
|
4784
|
Összességében megállapítható, hogy a koncepcióban megjelenő bevételek és kiadások számbavétele után az önkormányzatnak -9.514 eFt működési forráshiányt kell pótolnia a 2018. évi maradványból.
Felhalmozási célú finanszírozási bevétel
A 2018. évi maradvány terhére beépítésre került – szintén feladattal terhelt maradványként – 10.891 eFt. a VP pályázathoz kapcsolódó önerő, melyről 2017-ben döntött a Képviselő-testület.
Kiadások számbavétele
A koncepció készítésekor rendelkezésre álló információk alapján az önkormányzat 2019. évi terv előirányzata a személyi juttatások esetében 27.679 eFt, és az ehhez kapcsolódó járulék összege 5.735 eFt. A személyi juttatások 2019. évre tervezett összege, nagyarányú csökkenést mutat az előző évhez képest, amely a közmunkaprogram betölthető létszámának csökkenéséből, valamint az EFOP pályázathoz kapcsolódó kifizetések csökkenéséből ered. A közalkalmazotti jogviszonyban álló munkavállalók létszámában változás az előző évhez képest nem várható. A többi kiadási kategóriában a 2018. évi időarányos tényadatok kerültek megtervezésre.
A Képviselő-testület elé beterjesztett koncepcióban a fejlesztési kiadások közé jelenleg a VP pályázat önereje került betervezésre.
További fejlesztési kiadást – a 2018. évi maradvány függvényében – szükségszerű lenne beépíteni a község 2019. évi költségvetésébe. Ezen fejlesztési kiadások az alábbiak:
· Közművelődési alapfeladat tárgyi minimum feltétel biztosítása ( asztalok, projektor, vetítő vászon
· Temető rendezési szoftver
· Település rendezési terv
· Általános beruházási kiadások
Hunya Polgármestere a község 2019. évre vonatkozó költségvetési koncepcióját további egyeztetés és elemzés lefolytatása céljából a Képviselő-testület elé beterjesztette.
Döntéshozói vélemények
| Ügyrendi Bizottság | ||
"Hunya Község Önkormányzatának 2019. évi költségvetési koncepciója"
Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: költségvetés
A Képviselő-testület a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.
a) Hunya Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2019. évi költségvetési koncepciót az előzetesen számított 100.880 eFt bevételi főösszeg (ezen belül 85.205 eFt. működési bevétel, 15.675 eFt. finanszírozási bevétel), továbbá 110.558 eFt. kiadási főösszeg (ezen belül 99.503 eFt. működési kiadás, 10.891 eFt. felhalmozási kiadás és 164 eFt. finanszírozási kiadás) mellett - azaz -9.514 ezer forint működési forráshiánnyal - alkalmasnak ítéli, hogy a 2019. évi költségvetési rendelet-tervezet alapját képezze.
b) Felkéri a jegyzőt, hogy a költségvetési rendelet-tervezet összeállítása során a következő alapelveket érvényesítse:
ba) a működési források elosztásánál prioritást kell kapnia a kötelező feladatoknak és a korábbi döntésekkel önként vállalt feladatoknak, különös tekintettel a befejezett fejlesztési projektek működtetésére,
bb) a fejlesztési források elosztásánál a folyamatban lévő felújítások és beruházások finanszírozását, valamint a kötelező önkormányzati feladatokat szolgáló vagyonelemek felújítását kell biztosítani,
bc) a végleges tervezet kidolgozása során tovább szükséges vizsgálni a bevételek növelésének és a kiadások csökkentésének a lehetőségeit,
bd) a beterjesztett költségvetés tervezet működési hiányt nem tartalmazhat.
Határidők, felelősök:
Határidő: azonnal
Mellékletek: