1. napirendi pont
ELŐTERJESZTÉS
A Képviselő-testület
2020. július 8-i ülésére
2020. július 8-i ülésére
| Tárgy: | Hunya Község Önkormányzata 2019. évi zárszámadási beszámolója | |
| Készítette: | Balogh Rita, Takács Gabriella | |
| Előterjesztő: | Hegedüs Roland polgármester | |
| Véleményező bizottság: |
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a Képviselő-testület elé úgy, hogy az a Képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Jelen előterjesztés keretei között beszámolunk az önkormányzat 2019. évi költségvetési gazdálkodásának alakulásáról.
Az Önkormányzat bevételei és kiadásai a 2019. évben az alábbiak szerint alakultak:
adatok: ezer forintban
|
A
|
B
|
C
|
D
|
|
Megnevezés
|
2019. terv
|
2019. módosított
|
2019. teljesítés
|
|
Intézményi működési bevétel
|
19 970
|
27 531
|
26 872
|
|
Működési célú támogatás, kölcsön államháztartáson belülről
|
38 381
|
45 402
|
40 350
|
|
Működési célú átvett pénzeszköz
|
0
|
241
|
167
|
|
Közhatalmi bevételek
|
31 050
|
42 046
|
40 814
|
|
Önkormányzat működési költségvetésének támogatása
|
3 670
|
4 312
|
4 312
|
|
Működési bevétel összesen
|
93 071
|
119 532
|
112 515
|
|
Felhalmozási bevétel, tárgyi eszköz értékesítés
|
0
|
258
|
258
|
|
Felhalmozási célú támog, kölcsön államháztartáson belülről
|
584
|
133 835
|
133 835
|
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz
|
0
|
2 650
|
2 650
|
|
Felhalmozási bevételek összesen
|
584
|
136 743
|
136 743
|
|
Finanszírozási bevétel-működési célú
|
15 520
|
27 470
|
27 470
|
|
Finanszírozási bevétel-felhalmozási célú
|
0
|
0
|
0
|
|
Finanszírozási bevétel összesen
|
15 520
|
27 470
|
27 470
|
|
Tárgyévi bevételek összesen
|
109 175
|
283 745
|
276 728
|
|
Személyi juttatás
|
27 233
|
36 050
|
33 522
|
|
Munkaadókat terhelő járulék
|
5 326
|
5 866
|
5 563
|
|
Dologi kiadás
|
55 297
|
57 916
|
49 774
|
|
Működési célú támogatásértékű kiadás
|
7 404
|
7 754
|
7 689
|
|
Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre
|
340
|
320
|
310
|
|
Működési célú tartalék
|
0
|
23 142
|
0
|
|
Ellátottak pénzbeli juttatása
|
2 100
|
2 100
|
1 624
|
|
Elvonások és befizetések
|
0
|
271
|
271
|
|
Működési célú visszatérítendő támogatások államháztartáson belülre
|
0
|
366
|
0
|
|
Működési kiadás összesen
|
97 700
|
133 785
|
98 753
|
|
Felújítás
|
10 891
|
137 363
|
108 614
|
|
Beruházás
|
420
|
8 783
|
8 347
|
|
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
|
0
|
3 687
|
3 687
|
|
Felhalmozási kiadás összesen
|
11 311
|
149 833
|
120 648
|
|
Finanszírozási kiadások
|
164
|
127
|
126
|
|
Tárgyévi kiadások összesen
|
109 175
|
283 745
|
219 527
|
Az önkormányzat bevételeinek alakulása
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
· Önkormányzatok működési támogatásai
Hunya Község Önkormányzata a 2019-as évben állami támogatásként 4.311.999 forintot realizált, mely az alábbi tételekből tevődik össze:
adatok: forintban
|
Megnevezés
|
Összeg
|
|
Önkormányzat működési támogatás
|
2 010 874
|
|
Intézményen kívüli gyermekétkeztetés
|
18 525
|
|
Szociális célú tüzelőanyag vásárlás
|
482 600
|
|
Kulturális feladatok támogatása
|
1 800 000
|
|
Működési támogatás összesen
|
4 311 999
|
· Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
A háziorvosi-, és fogorvosi feladatellátásra a NEAK-tól (Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől) származó bevételünk 15.179.500 forint. Ebbe a bevételi kategóriába tartozik még az Nemzeti Foglalkoztatási Alaptól származó bevétel, melyet a közmunkaprogram működési költségeinek fedezetére biztosítanak 14.109.291 forintot realizáltunk.
· Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
A közmunkaprogramhoz kapcsolódó felhalmozási célra nyújtott támogatás 516.698 forint volt.
· Adóbevételek teljesülése
A 2019. évi adóbevételek teljesülését az alábbi táblázat mutatja be:
|
Adónem
|
Eredeti éves terv, eFt
|
2019. évi bevétel, eFt
|
Teljesülés %-a
|
Eltérés a tervtől, eFt
|
|
Kommunális adó
|
4.500
|
4.081
|
90,69
|
- 419
|
|
Iparűzési adó
|
23.000
|
31.825
|
138,37
|
8.825
|
|
Gépjárműadó
|
3.500
|
3.663
|
104,66
|
163
|
|
Pótlék
|
50
|
64
|
128,00
|
14
|
|
Összesen:
|
31.050
|
39.633
|
127,64
|
8.583
|
Az adóbevételek az éves eredeti tervhez képest 127,64 %-ban teljesültek. Ez 8.583 ezer Ft-al több, mint a tervezett éves bevétel. Ezt főleg az iparűzési adó többletbevétele okozza. Az előző évhez hasonlóan továbbra is a beszedett gépjárműadó bevétel 40 %-a illeti csak meg az önkormányzatot, a bevétel 60 %-a a Magyar Államkincstár részére kerül átutalásra. A táblázatban az önkormányzatot megillető rész került kimutatásra.
Az adókintlévőségek alakulását az alábbi táblázat mutatja be:
eFt
|
Adónem
|
Nyitó hátralék 2019.01.01.
|
Nyitó hátralékból még fennáll 2019.12.31.
|
Folyó évi hátralék keletkezése 2019.
|
Összes hátralék 2019.12.31.
|
|
Kommunális adó
|
2.144
|
1.695
|
1.018
|
2.713
|
|
Iparűzési adó
|
268
|
216
|
734
|
950
|
|
Gépjárműadó
|
611
|
394
|
628
|
1.022
|
|
Pótlék
|
261
|
176
|
117
|
293
|
|
Összesen:
|
3.284
|
2.481
|
2.497
|
4.978
|
2019-ben 803 ezer Ft-al csökkent az év eleji nyitó hátralék, az év során keletkezett hátralék 2.497 ezer Ft volt, így 1.694 ezer Ft-al növekedett összességében az adókintlévőségek nagysága. A hátralékok növekedése szükségessé teszi a behajtási cselekmények fokozását.
Közvetett támogatások:
Az önkormányzat a helyi adórendelete alapján magánszemélyek kommunális adójában és iparűzési adóban biztosít kedvezményt, mentességet az adó megfizetéséből. 2019. évben az összes biztosított kedvezmény, mentesség 740 ezer Ft volt, ami közvetett támogatásként csökkentette az önkormányzat adóbevételét.
|
Közvetett támogatások ezer Ft-ban
|
|||||
|
Adónem
|
Alapadó
|
Biztosított kedvezmény összege (közvetett támogatás)
|
Kivetett adó
|
Ténylegesen beszedett adó
|
Ha a közvetett támogatást az önkormányzat nem biztosítaná, akkor a befolyt helyi adó az alábbi lehetett volna
|
|
Magánszemélyek kommunális adója
|
5.509
|
672
|
4.837
|
4.081
|
4.753
|
|
Iparűzési adó
|
32.068
|
68
|
32.000
|
31.825
|
31.893
|
|
Összesen:
|
37.577
|
740
|
36.837
|
35.906
|
36.646
|
Magánszemélyek kommunális adójánál adókedvezményben részesülnek adótárgyanként:
a) 6.500 Ft/év mértékben a belterületi, építési tilalom alatt nem álló beépítetlen telkek tulajdonosai,
b) 3.000 Ft/év mértékben azok, akik a tárgyév január 1. napján a 65. életévüket betöltötték, a lakcímnyilvántartás alapján az adó tárgyát képező ingatlanba egyedül vannak bejelentkezve,
c) 4.000 Ft/év mértékben azok a tulajdonosok, akiknek az adó tárgyát képező ingatlana a település külterületén található.
Az ezen címeken nyújtott, közvetett támogatásnak minősülő kedvezmények összesen 672 eFt-al csökkentették az önkormányzat éves adóbevételét, az alábbi részletezés szerint:
- belterületi, építési tilalom alatt nem álló beépítetlen telkek tulajdonosai: 44 adózó 278 eFt,
- 65. életévét betöltött, egyedül élő személyek: 81 adózó 242 eFt,
- külterületen lévő ingatlanok után: 38 adózó 152 eFt.
Iparűzési adóban mentes az adó megfizetése alól az a vállalkozó, akinek a vállalkozási szintű adóalapja az 500 ezer forintot nem haladja meg. Az ilyen címen nyújtott mentességgel 2019-ben 15 adózó élt, 68 eFt összegben.
· Önkormányzati működési saját bevétel
Hunya Község Önkormányzatának saját bevételeit az alábbi tételek befolyásolták:
adatok: ezer forintban
|
Megnevezés
|
Megjegyzés
|
Összeg
|
|
Készletértékesítés bevétele
|
Közmunkaprogramban készlet értékesítés
|
44
|
|
Szolgáltatás ellenértéke
|
Térítési díja, jogosítvány újítás, mázsálás
|
500
|
|
Közvetített szolgáltatások
|
Továbbszámlázott rezsidíjak
|
3 281
|
|
Tulajdonosi bevételek
|
Önkormányzati épületek bérbeadása
|
5 384
|
|
Ellátási díjak
|
Étkeztetés
|
8 189
|
|
Kiszámlázott ÁFA
|
Kiszámlázott ÁFA
|
3 306
|
|
Kapott kamatok
|
Kamatbevétel
|
47
|
|
Egyéb működési bevétel
|
Előző évről földgáz, áramdíj visszatérítés
|
6 121
|
|
Önkormányzati működési bevételek összesen
|
|
26 872
|
A finanszírozási bevételek módosított előirányzata 27.469.793 Ft volt. Ez egy technikai típusú bevételi kategória, itt tartjuk nyílván az előző évi maradvány költségvetésbe beépített összegét.
Az önkormányzat kiadásainak alakulása
adatok: ezer forintban
|
Megnevezés
|
Eredeti ei.
|
Módosított ei.
|
Teljesítés
|
|
Személyi juttatások
|
27 233
|
36 050
|
33 522
|
|
Munkaadót terhelő járulékok
|
5 326
|
5 866
|
5 563
|
|
Dologi kiadások
|
55 297
|
57 916
|
49 774
|
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai
|
2 100
|
2 100
|
1 624
|
|
Egyéb működési célú kiadások
|
7 744
|
8 074
|
7 996
|
|
Beruházási kiadások
|
420
|
8 783
|
8 347
|
|
Felújítási kiadások
|
10 891
|
137 363
|
108 614
|
|
Egyéb felhalmozási célú kiadások
|
0
|
3 687
|
3 687
|
|
Költségvetési kiadások összesen
|
109 011
|
259 839
|
219 127
|
|
Finanszírozási kiadások
|
164
|
127
|
126
|
Személyi juttatásokra 33 521 918 forintot költöttünk. Ez a költségvetési kiadások 15 %-a. Az összeg tartalmazza a 3 fő 8 órás és az egy fő 4 órás közalkalmazott juttatásait, a közmunkaprogramban kifizetett béreket valamint a polgármester részére kifizetett összeget is. Itt számoljuk el továbbá az önkormányzattal megbízási jogviszonyban lévők megbízási díjait is.
A dologi kiadásokon belül 13 %-os értéket képviselnek az üzemeltetési anyagok kiadásai. Ide soroljuk az élelmiszer-, hajtó-és kenőanyag-, irodaszer-, tisztítószer beszerzéseket.
17 362 523 millió forintot költött önkormányzatunk szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásokra. Ebbe a kategóriába soroljuk a háziorvosi-, fogorvosi alapellátásért és a mozgó gyermekorvosi szolgáltatásért kifizetett vállalkozói díjakat, valamint az ügyvédi-, belső ellenőri-, projekt előkészítési feladatokat ellátók díjait is.
Egyéb szolgáltatásokra (gépjármű- és vagyonbiztosítás, banki költségek, szállítási szolgáltatás, postaköltség) 6 605 329 forintot fizettünk ki, mely az összes dologi kiadás közel 18 %-át jelenti.
Egyéb működési célú kiadások
Az egyéb működési célú kiadások (8.267.605 Ft.) tartalmazzák a Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatal Hunyát érintő 2018. III. és IV. negyedévi, valamint a 2019. 1-10 hónap kiegészítését (6.562.795 Ft), a társulásoknak fizetett támogatásokat (98.527 Ft.), a belső ellenőri feladatellátás után fizetett díjat (270.000 Ft.), a Gyermekjóléti Központ kiadásaihoz való hozzájárulást (408.000 Ft.) valamint az egyes jövedelempótló támogatások kifizetéséhez szükséges forrást.
A Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatal Hunyát érintő hozzájárulása 2019. évben 6 562 795 forint volt, amely az alábbi tételekből tevődik össze:
|
Időszak
|
Hozzájárulás összege
|
|
2018. III. negyedév
|
1 216 465
|
|
2018. IV. negyedév
|
1 414 221
|
|
2019. I. félév
|
2 567 928
|
|
2019. 1-10. hónap
|
1 364 181
|
|
Összesen
|
6 562 795
|
A civil szervezetek részére 310.000 forint támogatás került kifizetésre.
Beruházási kiadásként 8.347.111 forint került elszámolásra, melyet az alábbi táblázatban mutatunk be:
|
Megnevezés
|
Összeg
|
|
Környezetvédelmi program
|
400 000
|
|
I. világháborús emlékmű pályázat
|
3 500 000
|
|
Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés
|
4 447 111
|
|
Összesen
|
8 347 111
|
Felújítási kiadásként 108.614.237 forint jelentkezett önkormányzatunknál.
A 2019. évben keletkezett alaptevékenység maradványa 57.200.517 Ft. Ebből az összegből működési célú maradványként 4.848 e Ft-, felhalmozási célú maradványként 34. 758 e Ft beépítésre került a község 2020. évi költségvetésébe. A további 17. 595 e Ft tartalmazza a háziorvosi-, és fogorvosi alapellátás finanszírozási maradványát. Az alapellátásra kapott NEAK (Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő) bevételből (háziorvosi-, és fogorvosi ellátás) csak ezen a feladaton felmerült kiadásokat lehet fedezni. A Víziközmű társulati számlán lévő 433 e Ft is a község maradványát képezi, de ez az összeg szintén kötött felhasználású.
A vagyon alakulása 2019. évben
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állományi értéke előző évhez képest közel 13%-kal növekedett. Ez a vagyongyarapodás a 2019. évben megvalósult VP pályázatnak köszönhető.
A pénzeszközök egyenlege 63.494.561 forint.
Az önkormányzat kötelezettsége 2019. év végén 2.874 eFt., ebből kifizetetlen szállítói számla 970 e Ft. volt.
Előzetes hatásvizsgálat az Önkormányzat 2019. évi zárszámadási rendeletéhez
Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás:
Hunya Község Önkormányzatának 2019. évi zárszámadási rendelete alapján megállapítható, hogy biztosított volt a stabil gazdálkodás a település számára. A kapott állami támogatás, a realizálódott helyi adó és egyéb saját bevétel biztosította a forrást a kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához.
A 2019-es gazdasági évben biztosított volt az önkormányzat által fenntartott közszolgáltatások működtetéséhez a szükséges forrás.
A közfoglalkoztatási programok megteremtették annak a lehetőségét, hogy meginduljon az értékteremtés, eredményesen kapcsolódjon be a településüzemeltetési feladatokba és javuljon a hatékonysága.
A szociális ellátórendszer működéséhez a szükséges források adottak voltak.
Környezeti és egészségi hatás:
A megalkotásra kerülő rendelet elfogadásának a környezetre és az egészségre negatív hatásai nincsenek. A település-egészségügy működéséhez szükséges források biztosítottak voltak.
Adminisztrációs teher:
A feladatok ellátása adminisztrációs többlet teherrel nem járt. A működéshez szükséges informatikai rendszer szinten tartása és szükséges mértékű fejlesztése biztosított volt.
A jogszabály megalkotásának szükségessége:
A zárszámadási rendelet megalkotását az Alaptörvény, illetve az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény írja elő, megalkotása kötelező, elmaradása esetén az önkormányzat törvénysértést követne el.
A jogszabály alkalmazásának személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételei:
A település 2019. évi zárszámadási rendeletében meghatározott feladatai végrehajtásához rendelkezett a szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételekkel.
Indoklás az önkormányzat 2019. évi zárszámadási rendeletéhez
Az 1.§-ban meghatározott kiadási és bevételi főösszeg a ténylegesen realizálódott kiadások és bevételek összegét tartalmazza.
A 2.§ az ellátandó feladatokhoz kapcsolódóan realizálódott bevételek részletezését mutatja be.
A 3.§-ban meghatározott, jogcímenként ténylegesen befolyt bevételek feladatonként lettek kimutatva.
Az 4.§-ban meghatározott önkormányzati működési kiadás az önkormányzati feladatokhoz igénybe vett személyi és tárgyi feltételek biztosításának költségeit tartalmazza. Az önkormányzati segélyezés körében kifizetett kiadás az önkormányzat szociális rendelete alapján kifizetett támogatások összegét tartalmazza.
Az 5.§ a működési kiadások kormányzati funkciónkénti részletezését tartalmazza.
A 6.§ az önkormányzat felújítási, beruházási, egyéb felhalmozási és finanszírozási kiadásait mutatja be.
A rendelet 7.-14.§-ban rögzített mellékletekben megjelenő kimutatásokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény írja elő.
Kérem a Képviselő-testületet Hunya Község Önkormányzata 2019. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet tervezet szerinti megalkotására.
Döntéshozói vélemények
| Ügyrendi Bizottság | ||
"Hunya Község Önkormányzata 2019. évi zárszámadási beszámolója"
Tervezett döntéstípus: rendelet
Tervezett ágazati besorolás: költségvetés
A Képviselő-testület a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.
Hunya Község Önkormányzata Képviselő-testületének
…/2020. (…) önkormányzati rendelete
Hunya Község Önkormányzata 2019. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hunya Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában foglalt feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.
1. § Hunya Község Önkormányzatának (a továbbiakban: Önkormányzat) Képviselő-testülete az Önkormányzat 2019. évi zárszámadásának
a) bevételi főösszegét 276.728 ezer forintban,
b) kiadási főösszegét 219.527 ezer forintban
állapítja meg az 1. mellékletben részletezettek szerint.
2. § Az 1. § a) pontjában meghatározott bevételi főösszegen belül
a) az intézményi működési bevétel 26.872 ezer forint,
b) a működési célú támogatás, kölcsön államháztartáson belülről 40.350 ezer forint,
c) a működési célú átvett pénzeszköz 167 ezer forint,
d) a közhatalmi bevételek 40.814 ezer forint,
e) az önkormányzatok működési költségvetési támogatása 4.312 ezer forint,
f) a felhalmozási bevétel, tárgyi eszközértékesítés 258 ezer forint,
g) a felhalmozási célú támogatás, kölcsön államháztartáson belülről 133.835 ezer forint,
h) a működési célú finanszírozási bevétel 27.470 ezer forint
i) a felhalmozási célú átvett pénzeszköz 2.650 ezer forint
a 2. mellékletben részletezettek szerint.
3. § Az Önkormányzat bevételeinek jogcímenkénti részletezését a 3. melléklet tartalmazza, a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványa felhasználását és az egyéb finanszírozási bevételek részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az 1. § b) pontjában meghatározott kiadási főösszegen belül
a) személyi juttatás 33.522 ezer forint,
b) munkaadókat terhelő járulék 5.563 ezer forint,
c) dologi kiadás 49.774 ezer forint,
d) működési célú támogatásértékű kiadás államháztartáson belülre 7.689 ezer forint
e) működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 310 ezer forint,
f) ellátottak pénzbeli juttatása 1.624 ezer forint,
g) elvonások és befizetések 271 ezer forint,
h) felújítási kiadások 108.614 ezer forint,
i) beruházási kiadások 8.347 ezer forint,
j) egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson kívülre 3.687 ezer forint,
k) finanszírozási kiadások 126 ezer forint
az 5. mellékletben részletezettek szerint.
5. § Az Önkormányzat működési kiadásainak kormányzati funkciók szerinti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.
6. § Az Önkormányzat fejlesztési kiadásainak részletezését a 7. melléklet tartalmazza.
7. § Az Önkormányzat lehetséges adósságvállalási felső határának meghatározását a 8. melléklet tartalmazza.
8. § Az Önkormányzat jóváhagyott és teljesített átlagos statisztikai állományi létszámadatait a 9. melléklet tartalmazza.
9. § Az Önkormányzat 2019. évi előirányzat felhasználási ütemtervét és annak teljesítését a 10. melléklet tartalmazza.
10. § Az Önkormányzat vagyonának kimutatását a 11. melléklet tartalmazza.
11. § A közvetett támogatások mérlegét a 12. melléklet tartalmazza.
12. § Az Önkormányzat maradványát a 13. melléklet tartalmazza.
13. § Az Önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak alakulását 2019-2022. években a 14. melléklet mutatja be.
14. § Ez az önkormányzati rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
Határidők, felelősök:
Határidő: azonnal
Mellékletek: