3. napirendi pont

ELŐTERJESZTÉS

A Képviselő-testület
2021. december 15-i ülésére

 

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (1) bekezdését - mely előírta, hogy a jegyző által elkészített, következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester október 31-éig nyújtja be a képviselő-testületnek - hatályon kívül helyezte a 2014. évi XXXIX. törvény 64. §. (1) bekezdése.

A költségvetési koncepció a település következő évi költségvetési rendeletének alapját képezi, lehetőséget biztosít a testület számára, hogy már ebben az időszakban átgondolja a 2022-es évre várható bevételeket és kiadásokat, áttekintse az alapvető célokat, feladatokat, rendszerezze az ismert és tervezett kötelezettségeket. 

A koncepciót Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény figyelembe vételével állítottuk össze, mely törvényt az Országgyűlés 2021. június 15-i ülésnapján fogadott el. 

 

 

A támogatás lényege, hogy a települési önkormányzatok az új önkormányzati törvényben meghatározott, célzott támogatással nem támogatott feladataihoz kapcsolódó elismerhető kiadásai csökkennek a helyi bevételek meghatározott mértékével és az ezt követően fennmaradó különbözethez biztosít a központi költségvetés támogatást.

Ezen támogatási kategórián belül külön jogcímenként jelennek meg az alábbiak:

Kapott támogatás összege: 212.456 E Ft (Hunya Községre eső támogatás összege: 9.044 E Ft). A törvény alapján a közös hivatal elismert hivatali létszáma – amire támogatás számítható – 38,66 fő (Gyomaendrőd elismert hivatali létszáma 35,87 fő, Hunya elismert hivatali létszáma 1,65 fő, Csárdaszállásé pedig 1,14 fő), mely a tavalyi évben 38,78 fő volt. A csökkenés abból adódik, hogy a közös hivatalhoz tartozó 3 település lakosságszáma csökkent. A tervezetben Gyomaendrőd vonatkozásában a köztisztviselői létszám 46 fő, a kisegítői állományi létszám 2 fő, Csárdaszállás és Hunya esetében 3-3 fő köztisztviselővel számoltunk. Gyomaendrőd Város Képviselő-testületének a közös hivatal működésének finanszírozásához előreláthatólag 92,5 millió Ft-tal, Csárdaszállás önkormányzatának 10.633 Ft-tal, Hunya önkormányzatának pedig 6.082 ezer Ft-tal (Várhatóan felmerülő költség: 15.126 E Ft, figyelembe vehető állami támogatás összege: 9.044 E Ft) szükséges hozzájárulni 2022. évben. Ezen kiegészítési összeg abban az esetben szükséges, ha a Képviselő-testületek a köztisztviselői illetményalap összegét 2022. január 1 napjától 66.550 Ft-ra módosítják.

 

Összege 2.550 Ft/külterületi lakos

2021. évtől ezen a jogcímen nem terheli az önkormányzatokat támogatás csökkenés.

 

·         Önkormányzati szolidaritási hozzájárulás

 

A 22.000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást köteles teljesíteni a központi költségvetésnek. Önkormányzatunk 1 főre eső adóerő-képessége 63.133 Ft, így a fizetendő szolidaritási hozzájárulás összege: 11.767 E Ft, mely összeg 2.938 ezer Ft összegű növekedést mutat előző évhez képest.

 

 

Ezen a jogcímen a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása jelenik meg. 2022. évre ezen a jogcímen nem igényeltünk támogatást, ugyanis az arra jogosult család az elmúlt 2 évben sem vette igénybe. Amennyiben a jogosult az év során igénybe veszi, a tényleges adatok alapján jogosult lesz a támogatásra az önkormányzat.

                              

 

Ezen a jogcímen a települést megillető támogatás összege 2.270 E Ft. Ezt az összeget a muzeális intézményekre, a nyilvános könyvtári ellátás biztosítására, valamint a közművelődés kiadásaira kell fordítani.

 

2021. évi működési maradványként az önkormányzat 2022. évi költségvetése forrásaként 11.078 ezer Ft összegű bevétele (1912 ezer Ft közfoglalkoztatás keretében kapott előleg, melynek felhasználására 2021. december és 2022. január hónapban kerül sor, a háziorvosi szolgálat előző évek maradványa 9.166 ezer Ft összegben ) feladattak terhelten került meghatározásra.

 
 

A kiadások tervezésénél a betervezett dologi kiadások a 2021. évi eredeti előirányzat szintjén jelennek meg a koncepcióban, kizárólag a feladat növekedésből adódó többlet kiadások, valamint a feladat ellátási telephely változásához szorosan kapcsolódó plusz kiadások kerültek figyelembe vételre.

Az önkormányzat önként vállalt feladataihoz kapcsolódó kiadások tervezésénél a 2021. évi összegekből indultunk ki.

 

 

A bérköltségek meghatározásánál azt vettük alapul, miszerint központi döntés alapján a minimálbér 200.000 Ft-ra és a garantált bérminimum 260.000 Ft összegre 2022. január 1. napjától. A munkáltatót terhelő szociális hozzájárulási adó mértéke: 15,5 %-ról 13 %-ra csökken. A köztisztviselői illetményalap kalkulált bruttó összege: 66.550 Ft, a cafetéria keret: 332.750 Ft, azaz a jogszabályban rögzített minimum, ami az illetményalap ötszöröse.

 

A felhalmozási célú kiadások között 2.000 ezer Ft út felújításra lett elkülönítve. A fejlesztési kiadások körében az önkormányzat épületében 2 db klíma berendezés beszerzésére és 4 db irodai szék beszerzésére összesen 800 ezer Ft –ot különít el. A település egyéb fejlesztésre (Községháza tábla kihelyezése és annak megvilágítása, önkormányzat udvarán tároló szín építés,  virágládák beszerzése és egyéb kis értékű tárgyi eszköz beszerzése) 2.200 ezer Ft kiadást tervez. 2021. évben betervezésre került 500 ezer Ft a vízkárelhárítási terv elkészítésére, mely nem valósult meg, a kiadás áthúzódik 2022. évre. Az önkormányzat a felhalmozási kiadások forrására 5.500 ezer Ft összegű felhalmozási célú maradványt jelöl ki.

 

A 2022. évi költségvetési koncepció várható bevételeinek és kiadásainak alakulása:

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Adatok E Ft-ban

 

Az összeállított költségvetési koncepció jelenleg 11.548 ezer Ft működési hiányt mutat, mely azt jelenti, hogy a 2022. évben képződő tárgyévi bevételek nem biztosítják a kiadások finanszírozását. Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése kimondja, hogy a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

 

A 2022. évi költségvetési koncepció elkészítése során az alábbi tényezők befolyásolták a működési hiányt:

 

· Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatal Hunyai kirendeltségének általános működési támogatása 108 ezer Ft-tal csökkent.

· a központilag meghatározott a 260.000 Ft garantált bérminimummal számolva a Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatal Hunyai kirendeltségén dolgozó 3 fő köztisztviselő bérintézkedéséből 1.529 ezer Ft többletköltség jelentkezik, melyhez a központi költségvetés jelen pillanatban nem nyújt fedezetet.

·  Az önkormányzat által foglalkoztatott közalkalmazottak bérintézkedése 638 ezer Ft összeggel növeli a kiadásokat.

·  Az önkormányzat részére a muzeális intézményekről, nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló 1997. évi törvény, valamint a kapcsolódó 20/2018. (VII.9.) EMMI rendelet előírja, hogy minden községben legalább közösségi színteret kötelező működtetni, ahol a feladatellátó a közművelődési alapszolgáltatások zavartalan biztosítása érdekében legalább egy, legalább középfokú közművelődési szakképzettséggel (szakképesítéssel) rendelkező szakembert köteles foglalkoztatni. A Nemzeti Művelődési Intézet a települések közösségi életének fejlesztése érdekében elindította a Közművelődési Foglalkoztatási és Képzési Programot. Az Intézet 2021. évben a program keretében átvállalta a foglalkoztatást azzal a feltétellel, hogy az önkormányzat 6 havi továbbfoglalkoztatást vállalt. A koncepcióban éves kiadással számoltunk a közművelődési asszisztensre vonatkozóan, mivel a feladatot a törvény kötelezően az önkormányzatnak írja elő. 2022. évre várható többletköltség 3.907 ezer Ft összegben jelentkezik, melyhez eddigi információink szerint a központi költségvetés nem biztosít forrást.

· Az önkormányzat fizetendő szolidaritási hozzájárulás összege: 11.767 E Ft, mely összeg 2.938 ezer Ft összegű növekedést mutat előző évhez képest.

 

2022. évi költségvetési rendelet összeállításánál annak érdekében, hogy működési hiány nélkül fogadja el a testület a 2022. évi költségvetést célszerű felülvizsgálni a bevételek növelésének és a kiadások csökkentésének lehetőségét, mert az előző évi maradványból való finanszírozás az önkormányzati tartalék csökkenéséhez vezethet. Az előző években keletkező maradvány az önkormányzat fejlesztését célszerű, hogy szolgálja, többek között pályázatok saját erejét.

 

Hunya Község Polgármestere a település 2022. évre vonatkozó költségvetési koncepcióját - az előterjesztés mellékletében rögzített részletező táblázatokkal - további egyeztetés és elemzés lefolytatása céljából beterjesztette. 

 

Hunya Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2022. évi költségvetési koncepciót az előzetesen számított 108.124 ezer forint bevételi főösszeg (ezen belül 91.546 ezer forint működési bevétel, 0 ezer forint felhalmozási bevétel, 16.578 ezer forint finanszírozási bevétel), továbbá 119.664 ezer forint kiadási főösszeg (ezen belül 114.172 ezer forint működési kiadás és 5.500 ezer forint felhalmozási kiadás) 11.548 ezer Ft működési hiány mellett a 2022. évi költségvetési rendelet-tervezet elkészítéséhez felkéri a jegyzőt, hogy az alábbi alapelveket érvényesítse:

 

a) a működési források elosztásánál prioritást kell kapnia a kötelező feladatoknak és a korábbi döntésekkel önként vállalt feladatoknak, különös tekintettel a befejezett fejlesztési projektek működtetésére,

b) a fejlesztési források elosztásánál a folyamatban lévő felújítások és beruházások finanszírozását, valamint a kötelező önkormányzati feladatokat szolgáló vagyonelemek felújítását kell biztosítani,

c) a végleges tervezet kidolgozása során tovább szükséges vizsgálni a bevételek növelésének és a kiadások csökkentésének a lehetőségeit,

d) a beterjesztett költségvetés tervezet működési hiányt nem tartalmazhat.