6. napirendi pont
ELŐTERJESZTÉS
A Képviselő-testület
2022. november 30-i ülésére

Tárgy:   Hunya Község Önkormányzatának 2023. évi ellenőrzési terve
Készítette:   Keresztesi Krisztina Dóra, Szűcsné Horváth Margit
Előterjesztő:   Kiszely Imre polgármester
Véleményező bizottság:  

Tisztelt Képviselő-testület!
 
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 61. §-a szerint az államháztartási kontrollok célja az államháztartás pénzeszközeivel és a nemzeti vagyonnal történő szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás biztosítása. Az államháztartás belső kontrollrendszere a költségvetési szervek belső kontrollrendszere keretében valósul meg, beleértve a belső ellenőrzést is.
 
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119-120. §-aiban rögzíti a helyi önkormányzatok belső kontrollrendszerét. A 120. § a pénzügyi bizottság feladatait írja elő, míg a 119. § (3)-(4) bekezdése szabályozza a belső kontrollrendszer működtetését. Ezen belül kerül előírásra, hogy a jegyző köteles belső kontrollrendszert működtetni, amely biztosítja a helyi önkormányzat rendelkezésére álló források szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását.
 
A jegyző köteles gondoskodni továbbá – a belső kontrollrendszeren belül – a belsőellenőrzés működtetéséről az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók és a nemzetközi belsőellenőrzési standardok figyelembevételével. A helyi önkormányzatnak a belsőellenőrzés keretében kell gondoskodni a felügyelt költségvetési szervek ellenőrzéséről is. A 119. § (5) bekezdése szerint a helyi önkormányzatra vonatkozó éves ellenőrzési tervet a képviselő-testület az előző év december 31.-ig hagyja jóvá. Az éves ellenőrzési terv elkészítésére vonatkozó szabályokat a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) kormányrendelet 15. fejezete tartalmazza.
 
A belső ellenőrzés jogszabályban meghatározott célja, hogy elősegítse a közpénzekkel történő hatékony, eredményes és szabályszerű gazdálkodást. Az önkormányzatnak, mint gazdálkodó szervnek kötelessége (és egyben érdeke is) ellenőrzési rendszerét kialakítani, működését megszervezni és megállapításait folyamatosan hasznosítani.
 
A 2023. évi belsőellenőrzési terv javaslata az előző évekhez hasonló szerkezetben készült. Kockázati kiértékelés az önkormányzatnál, a költségvetésében jóváhagyott szervezetek részére kiutalt támogatások engedélyezett, célszerinti elszámolásának ellenőrzése indokolt az iktatott ügyiratok alapján.
 
A vizsgálat során ellenőrizni kell a 2023-as évben az önkormányzat által kötött szerződések papír- és elektronikus alapú nyilvántartását, azok fellelhetőségét és közzétételét.
 
Kiemelt ellenőrzési területnek tekintjük a 2022. évben megvalósult pénztárellenőrzés utóellenőrzését, az intézkedési tervben foglaltak betartását, valamint a helyes gyakorlat kialakítására vonatkozó intézkedések meglétét.
 
Kérem a Képviselő-testületet, hogy a 2023. évi belsőellenőrzési tervre tett javaslatot elfogadni szíveskedjen.
    
 
 
Döntéshozói vélemények

Ügyrendi Bizottság    
 
Döntési javaslat

"Hunya Község Önkormányzatának 2023. évi ellenőrzési terve"

Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: általános ügyek
A Képviselő-testület a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.

Hunya Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
 
 
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
Késztette: Szűcsné Horváth Margit
 
 
2023. évi belső ellenőrzési terv
 
 
Hunya Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat
Ellenőrizendő időszak
Azonosított kockázati tényezők
Ellenőrzés célja
Várható időtartama
Ellenőrzési kapacitás meghat.
Ellenőrzés módszere, típusa
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése
Hunya Községi Önkormányzatánál
2022.01.01-
2022.12.31.
Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást
Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen
február
1 revizori nap
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
Szerződések papír és elektronikus alapú nyilvántartásának, fellelhetőségének és közzétételének az ellenőrzése
2022.01.01-
2022.12.31.
A szerződések nyilvántartása hiányos vagy nincs, a szerződések nincsenek meg az önkormányzatnál
A szerződések nyilvántartása, gyors fellelhetősége kulcsfontosságú a gazdaságos és hatékony munkavégzéshez, célja ennek fejlesztése
május
2 revizori nap
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
Pénztárellenőrzés utóellenőrzése
2022.11.01-2023.06.30.
Az intézkedési tervben foglaltak részben vagy nem valósultak meg
Átfogó ellenőrzés a pénztárban bevételi és kiadási oldalon.
szeptember
 
1 revizori nap
utóellenőrzés
    
Határidők, felelősök:

Határidő: azonnal

« Vissza
Vissza a főmenübe