2017. május 3-i ülésére
| Tárgy: | Előterjesztés Fonyód Város Önkormányzat 2016. évi belső ellenőrzési tevékenységéről szóló beszámoló elfogadására | |
| Készítette: | Kahó Ildikó belső ellenőr, Nagyné Horváth Gabriella irodavezető | |
| Előterjesztő: | Hidvégi József polgármester | |
| Véleményező bizottság: | Jogi Bizottság, Pénzügyi Bizottság |
Tisztelt Képviselő-testület!
A belső ellenőri éves ellenőrzési jelentés összeállítását a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) tartalmazza.
A Bkr. 3. fejezete a költségvetési szervek belső kontrollrendszerét szabályozza.
A 3.§ értelmében a költségvetési szerv vezetője felelős a belső kontrollrendszer keretében - a szervezet minden szintjén érvényesülő, megfelelő -
- kontrollkörnyezetet,
- integrált kockázatkezelési rendszert,
- kontrolltevékenységeket,
- információs és kommunikációs rendszert,
- nyomon követési (monitoring) rendszert
kialakítani, működtetni és fejleszteni.
A törvényi előírás szerint az államháztartási kontrollok alapvető célja az államháztartási pénzeszközökkel, vagyonnal történő szabályszerű, szabályozott, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás biztosítása. Az államháztartás kontrollja – mely kiterjed az államháztartás valamennyi alrendszerére – külső ellenőrzés és államháztartási belső kontroll rendszerek keretében történik.
A költségvetési szerv vezetője köteles kialakítani az operatív tevékenységektől függetlenül működő belső ellenőrzési rendszert.
A Bkr. 49.§ (1) bekezdése értelmében az éves ellenőrzési jelentés elkészítéséért a belső ellenőrzési vezető felelős, amelyet jóváhagyásra megküld a költségvetési szerv vezetőjének.
A Bkr. 49.§ (3) bekezdése pedig kimondja, hogy helyi önkormányzati költségvetési szerv esetén a belső ellenőrzési vezető az éves ellenőrzési jelentést megküldi a polgármesternek, jegyzőnek a tárgyévet követő év február 15-ig.
A belső ellenőrzési vezető ezen kötelezettségének határidőben eleget tett, mely összefoglaló éves belső ellenőrzési jelentést ezen előterjesztés melléklete tartalmazza.
Tájékoztatom a tisztelt Képviselő-testületet, hogy a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény hatályon kívül helyezésével 2013. év január 1-től megszűnt a jogszabályi kötelezettsége az éves ellenőrzési jelentés képviselő-testület elé terjesztésének.
Ez azt jelenti, hogy megszűnt az éves ellenőrzési jelentés beterjesztésének kötelező jellege, azonban a tisztelt Képviselő-testület megfelelő tájékoztatása érdekében – a közpénzek felhasználása átláthatóságának biztosítására – a 2016. évi belső ellenőrzési jelentést előterjesztem.
A Belső ellenőrzési feladattevékenységet Fonyód Város Önkormányzata 2016. évben külső szakértő bevonásával, 1 fő belső ellenőrrel biztosította az önkormányzat és költségvetési szervei számára.
A belső ellenőr határidőben teljesítette a 2016. évről szóló éves ellenőrzési összefoglaló jelentéstételi kötelezettségét, valamint a 2017. évre szóló ellenőrzési tervet is határidőben elkészítette.
A belső ellenőr a jogszabály által előírt engedélyhez kötött regisztrációval rendelkezik. Az ABPE II. kötelező képzéseinek folyamatosan eleget tesz.
Döntéshozói vélemények
| Pénzügyi Bizottság |
A Pénzügyi Bizottság javasolja a Képviselő-testületnek az előterjesztés szerinti határozati javaslat elfogadását. |
|
| Jogi Bizottság | A Jogi Bizottság javasolja a Képviselő-testületnek az előterjesztés szerinti határozati javaslat elfogadását. | |
"Előterjesztés Fonyód Város Önkormányzat 2016. évi belső ellenőrzési tevékenységéről szóló beszámoló elfogadására"
Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: pénzügyi kérdések
A Pénzügyi Bizottság a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.
Fonyód Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2016. évi belső ellenőrzési jelentést a beterjesztés szerinti tartalommal elfogadja.
Határidők, felelősök:
Határidő: azonnal
Mellékletek: