4. napirendi pont
ELŐTERJESZTÉS
A Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság
2012. január 17-i ülésére

Tárgy:   A Liget Fürdő Kft. gazdálkodásának ellenőrzéséről készült könyvszakértői jelentés
Készítette:   Szilágyiné Bácsi Gabriella
Előterjesztő:   Várfi András polgármester
Véleményező bizottság:   Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság

 

Tisztelt Képviselő-testület!
 
Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete 2011. októberi ülésén döntött arról, hogy a Liget Fürdő Kft. 2010. évi gazdálkodását igazságügyi könyvszakértővel felülvizsgáltatja. A feladattal Gyomaendrőd Város Önkormányzata Kovács Mihály könyvszakértőt bízta meg, aki 2011. december 15-ére elkészítette jelentését. A szakértői jelentés az előterjesztés mellékletét képezi.
 
A jelentéshez kapcsolódóan a könyvszakértő felé az alábbi kérdéseket intéztük:
  • A jelentés 3. oldalán lévő táblázatban szereplő követelések összege nagyon magas, 2011.09.30-án 47.299 E Ft. Ez milyen tételekből tevődik össze?
  • A jelentés 4. oldalán lévő táblázatban a személyi jellegű ráfordítások összege 2011. 09.30-án 44.341 E Ft, év végéig milyen összeg várható? Ez a teljesítés magasnak tűnik, hiszen már létszámintézkedés is történt. Esetleg a munkaviszony megszűntetéséhez kapcsolódó kifizetések jelennek meg pluszban?
  • Ehhez kapcsolódik a következő kérdés is, miszerint 4 fő (vezető) leépítése történt meg a vizsgált időszakban. Mikor? 2010. évben az átlagos állományi létszám 24,1 fő volt, 2011.09.30-án 30 fő (24+6 fő közfoglalkoztatott). Bérben az előző évhez képest várható megtakarítás? A 4 fő vezető leépítésének jelentős bérkiadás csökkentő hatása kell, hogy legyen. Ez mikor fog jelentkezni és milyen összegben?
  • A jelentés 11. oldalán mutatja be a kötelezettségek alakulását. Van-e információja arra vonatkozóan, hogy milyen tételek alkotják a szállítói tartozást és az egyéb rövid lejáratú kötelezettséget 2011. (gondolom 09.30-án) (nagyon magas – 77.769 E Ft - az itt meghatározott összeg)?  
  • Valószínű, hogy a következő kérdésre nem Ön tudja megadni a választ, de mégis feltenném, bízva abban, hogy a vizsgálat során ezzel kapcsolatban jutott valamilyen információhoz. Kérdésem: a jelentés 8. oldalán olvashatjuk, hogy 2011.08.31-éig a gyógyászat árbevétele mindössze 21.079 E Ft. Várható-e, és ha igen, akkor milyen mértékű bevételkiesés az előző évhez képest? Mi a magyarázata?
A kérdésekre az alábbi válasz érkezett:
 
Kérdéseire a rendelkezésemre álló információk alapján az alábbiak szerint tudok válaszolni, azzal, hogy mint Ön előtt is ismert a szakértői vizsgálatnak a Kft gazdálkodásának főbb folyamataira, a vezetőváltásokkal összefüggő átadás-átvételi eljárásokra és a Felügyelő Bizottság és a Testület elé került anyagok dokumentációs alátámasztására kellett kiterjednie.
Ehhez kapcsolódóan természetesen a rendelkezésemre bocsájtott mérleg, beszámolók, 2011.08.31-ei főkönyvi kivonat, és egyéb kapcsolódó dokumentumok alapján a feltett kérdések sorrendjében az alábbi kiegészítéseket teszem.
  • A Liget Fürdő Kft követeléseit a szakértői anyagban a Kft által rendelkezésemre bocsájtott 2011. december 05-én kelt, és 2011. szeptember 30-ai fordulónappal készített előzetes beszámoló mérlegadatai alapján szerepeltetem. Az utólagosan kapott információk szerint a követelésként kimutatott összeg egy része az akkori időpontban még nem rendezett - döntően adóelszámolással összefüggő - 46-os főkönyvi számlacsoportba tartozó alszámlák össze nem vezetett adataiból került automatikusan a könyvelőiroda részéről a mérlegbe beírásra, mely így csak az adókötelezettségek pénzügyi teljesítését tartalmazza. Ezen túlmenően követelések között szerepel 13.484 e Ft összegben áruszállításból, szolgáltatásból származó tételek. Véleményem szerint elvárható lett volna, hogy a könyvelő iroda a kért adatszolgáltatás teljesítése előtt ezeket a rendezetlen tételeket megfelelően besorolja. Ennek hiányában a mérlegadatok következtetések levonására teljes körűen nem alkalmasak, a szakértői vizsgálat az adatszolgáltatás időpontjában csak az akkor rendelkezésre bocsájtott információkra támaszkodhatott.
 
  • A személyi jellegű ráfordítások adatai 2008-2010. évekre vonatkozóan a közzétett év végi beszámoló, a 2011.09.30-ai előzetes adat pedig az 1. pontban már említett beszámoló alapján került kimutatásra. Tény, hogy a kimutatott személyi jellegű ráfordítások összegszerűen nem utalnak 2011. évben megtakarításra, ami egyrészt azzal függ össze, hogy a szakértői anyagban hivatkozott vezetői létszám csökkentésre 2011. III. negyedévben került sor oly módon, hogy ebből 2 fő - nem vezetői munkakörben - továbbra is a Kft állományában maradt, másrészt pedig azzal az ügyvezetői intézkedéssel, melynek keretében az alkalmazásban állók bérkorrekcióban részesültek. A személyi jellegű ráfordítások megítélésének nagyságrendjénél azt is célszerű figyelembe venni, hogy a 6 fő közfoglalkoztatott bérköltsége - a számviteli szabályoknak megfelelően - teljes egészében a személyi kiadások között van kimutatva, ugyanakkor az e foglalkoztatotti körhöz kapcsolódó támogatás összege az egyéb bevételek között szerepel.
 
  • A szakértői anyagban kimutatott kötelezettségek összege ugyancsak az 1. pontban hivatkozott előzetes beszámoló adatai alapján kerültek rögzítésre, természetesen 2011.09.30-ai állapot szerint. A kimutatott 77.769 e Ft rövid lejáratú kötelezettség részben az 1. pontban említett adókötelezettségek előírását tartalmazza, továbbá a jelentésben már bemutatott szállítói kötelezettségeket 39.417 e Ft, és az önkormányzattól kapott rövid lejáratú kölcsönt 12.500 e Ft összegben.

 

  •  A Liget Fürdő Kft gyógyászati árbevételei a 2011. évi 08. 31-ei főkönyvi kivonat alapján valóban csökkenő irányt mutatnak. Tájékozódásom szerint ez a következőkkel függ össze:
2011. évre vonatkozóan nem emelték a gyógyászati szolgáltatások igénybevételének díjtételeit
A betegirányító rendszer ugyan rendezett körülményeket teremt a szolgáltatási lehetőségek igénybevételeit illetően, de egyben a Liget Fürdő esetében visszafogta a vendégek számát.
 
Kérdéseinket a Liget Fürdő Kft. részére is megküldtük és az alábbi válaszokat kaptuk:
 
2011. április 30.-ig 6 fő vezető beosztású dolgozó volt a fürdő alkalmazásában.
- ügyvezető
- értékesítési vezető
- logisztikai vezető
- gyógyászati vezető
- műszaki vezető
- biztonság technikai vezető
 
Az ügyvezető váltás után a gyógyászati vezető: Szabados Krisztina (mivel felmondani nem lehet neki) munkavédelmi és tűzvédelmi faladattal lett megbízva, napi 6 órában). Az ő bére: 1.753.701 Ft + 499.804 Ft járulék. Ez az összeg 2010. évben még nem merült fel, mivel 2011. március 05.-én lett újra állományba helyezve.
1 fő logisztikai vezető fizikai munkakörbe lett áthelyezve, mint segéd gépész. Munkabére változatlanul megmaradt.
A biztonságtechnikai vezető vállalkozóként végezte a feladatát.
A bért és járulékot érintő csökkenés az értékesítési vezető és a műszaki vezető bére és járuléka.
 
A 6 fő támogatott (2 rehabos alkalmazott) összes bére 3.650.158 Ft, járuléka 526.264 Ft, ebből a támogatott összeg 2.127.882 Ft, mely az egyéb bevételnél jelentkezik.
A bér korrekció végrehajtása az egy kulcsos szja adó miatt természetesen bértömeg növekedéssel járt, de ezt meg kellett lépni ahhoz, hogy 2 évre ne zárják ki a Fürdőt a pályázati lehetőségekből.
 
Gyógyászat:
A gyógyászati árbevétel szeptember 30.-ig összesen n:25.803.006 Ft. Év végéig még várható gyógyászati bevétel, mely az önrészt és az MEP támogatást is tartalmazza, kivéve a medencefürdő használatát 5.475.902 Ft.
A kiesés egyértelműen a betegirányító rendszer kötelező bevezetésével magyarázható, az első félévben nehézkesen történt a betegek fogadása és időpontok biztosítása (hétvégeken nem lehetett időpontot kérni), emiatt több, elsősorban vidéki beteget vesztett a fürdő. Miután ezen sikerült változtatni, rugalmasabbá tenni a betegek fogadását, ismételten többen vették igénybe a Fürdő gyógyászati szolgáltatásait, de azt a 4 hónapos kiesést már 2011. évben nem lehetett pótolni.
 
Kérem a Tisztelt Testületet, szíveskedjen az előterjesztést megvitatni és a döntési javaslatot elfogadni.

 

 


Döntéshozói vélemények

Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság  

A Bizottság javasolja a könyvszakértői jelentés elfogadását.
 
Döntési javaslat

"A Liget Fürdő Kft. gazdálkodásának ellenőrzéséről készült könyvszakértői jelentés"

Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: Költségvetés, zárszámadás
A Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.

A Bizottság javasolja Gyomaendrőd Város Képviselő-testületének a Gyomaendrődi Liget Fürdő Kft. gazdálkodásáról készített igazságügyi könyvszakértői jelentés elfogadását.

 


Határidők, felelősök:

Határidő: azonnal

« Vissza
Vissza a főmenübe