2015. november 24-i ülésére
| Tárgy: | Előterjesztés a 2016. évi belső ellenőri ütemterv elfogadásáról | |
| Készítette: | Olasz Sándor belső ellenőr | |
| Előterjesztő: | Kreisz László polgármester |
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 119. §-a rendelkezik - többek között - a helyi önkormányzatok belső ellenőrzési rendszere működésének főbb szabályairól, megjelölve az általa elérni kívánt fontosabb célokat is.
A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló - 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet – 29. § (1) értelmében éves ellenőrzési tervet kell készíteni. A belső ellenőrzési tervnek kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon és az ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrásokon kell alapulnia annak érdekében, hogy az ellenőrzött szerv működését fejlessze, eredményességét növelje, továbbá megállapításokat és ajánlásokat fogalmazzon meg a jogszabályoknak és a belső szabályzatoknak való megfelelés érdekében.
A kockázatkezelésre vonatkozó feladatok a Belső ellenőrzési kézikönyvben meghatározott szabályok szerint kerültek végrehajtásra. Az éves ellenőrzési terv javaslat a jogszabályban meghatározott szerkezetben, tartalommal készült, azaz a következőket tartalmazza:
- az ellenőrzési tervet megalapozó elemzések és kockázatelemzés eredményének összefoglaló bemutatását,
- a tervezett ellenőrzések tárgyát,
- az ellenőrzendő időszakot,
- a rendelkezésre álló és szükséges ellenőrzési kapacitás (erőforrás szükséglet) meghatározását,
- az ellenőrzések típusát,
- az ellenőrzések ütemezését,
- az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egységek megnevezését,
- a tanácsadó tevékenységre tervezett kapacitást,
- a soron kívüli ellenőrzésekre tervezett kapacitást,
- a képzésekre tervezett kapacitást,
- az egyéb tevékenységeket.
Mötv. 119. § (5) bekezdése alapján a helyi önkormányzatra vonatkozó éves ellenőrzési tervet a Képviselő-testület az előző év december 31-ig hagyja jóvá.
Döntési javaslat
"Határozat a 2016. évi belső ellenőri ütemterv jóváhagyásáról"
Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: érdemi döntés
A Képviselő-testület (2014-2019) a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.
Taksony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete a 2016.évi belső ellenőri ütemtervet a mellékletben foglalt tartalommal elfogadja.
Határidők, felelősök:
Határidő: azonnal